中國中信集團有限公司2016年度資產負債損益審計結果

（2018年6月20日公告）

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年7月至9月，審計署對中國中信集團有限公司（以下簡稱中信集團）2016年度資產負債損益情況進行了審計，重點審計了中信集團本級及所屬中信銀行股份有限公司、中信信托有限責任公司（以下簡稱中信銀行、中信信托）等36家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中信集團成立于1979年，是經國務院批準設立的金融服務與實業(yè)投資的綜合性企業(yè)集團。據其2016年度合并財務報表反映，中信集團2016年底資產總額65 204.44億元，負債總額58 555.87億元，所有者權益6648.57億元；當年營業(yè)收入3511.14億元，凈利潤538.5億元。普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中信集團注重落實金融支持實體經濟，參與“走出去”和“一帶一路”建設，加大對戰(zhàn)略性新興產業(yè)投入；完善公司治理，加強風險管控，實施全面預算管理，加大對重大項目及重要風險領域等的內審監(jiān)督力度。審計也發(fā)現(xiàn)，中信集團在業(yè)務經營、公司治理和內部管理、風險管控、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）業(yè)務經營方面。

1．2015年1月至審計時，所屬中信信托、中信銀行和中信金融租賃有限公司違規(guī)向地方政府融資平臺或實際承擔融資平臺功能企業(yè)提供融資205.1億元。

2．2013年至審計時，所屬中信銀行、中信信托未嚴格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定，向“四證”不全或低密度房地產項目提供融資211.01億元，另有部分融資被用于繳納土地出讓金。

3．2014年10月至2015年8月，所屬中信銀行、中信信托向高污染、高耗能企業(yè)提供新增融資105億元。

4．至審計時，所屬中信泰富特鋼集團有限公司下屬5家企業(yè)有3臺設備未按規(guī)定淘汰，有14個項目未經環(huán)評即開工實施或投入生產等。

5．2011年至2015年，所屬中信銀行5家分支機構通過安排借款企業(yè)循環(huán)質押存單融資或提供質價不符的財務顧問服務等方式，向12家企業(yè)多收取利息和財務顧問費等1741.79萬元。

6．2016年，所屬中信銀行、中信信托在小微企業(yè)、理財業(yè)務、集合信托等方面，有3項指標未達到監(jiān)管要求。

7．2013年至審計時，所屬中信銀行的2家分行向貿易背景不真實的企業(yè)融資21.38億元，另有2家分行10.38億元貸款被挪用；3家分支機構違規(guī)使用一般客戶理財資金為企業(yè)股權收購項目提供融資66.25億元。

8．2015年3月至6月，所屬中信銀行2家分行通過“存貸掛鉤”等方式虛增存款規(guī)模12.2億元。

9．2014年3月至2016年3月，所屬中信和業(yè)投資有限公司等5家企業(yè)存在違反合同約定多支付項目單位獎金、超標準新建辦公樓和國有資產處置不規(guī)范等問題，涉及金額19.49億元。

（二）公司治理和內部管理方面。

1．2010年至審計時，中信集團和所屬12家企業(yè)存在違規(guī)決策或決策不審慎、超授權審批和先決策后報批等問題。

2．2011年至2015年，所屬中信銀行因董事會調整而未有效落實公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃要求，11項可量化指標未完成；所屬中信證券股份有限公司股東大會議事規(guī)則中未明確對董事會的授權原則和內容。

3．至審計時，中信集團未按要求壓縮股權和管理層級，所屬中信旅游集團有限公司等7家企業(yè)仍存在交叉持股問題。

4．2011年至2015年，中信集團發(fā)展規(guī)劃部分重要財務指標未完成，同時存在產業(yè)布局廣、行業(yè)多、低效資產比例偏高等問題，影響金融控股集團綜合經營優(yōu)勢發(fā)揮。

5．2011年至審計時，中信集團及所屬20家企業(yè)在工資總額外發(fā)放津補貼等1.39億元，會計核算不規(guī)范等涉及金額10.71億元。

6．2011年至審計時，所屬中信銀行等12家企業(yè)在采購管理中存在違反招標規(guī)定等問題，涉及金額44.24億元。

7．至審計時，所屬中信旅游集團有限公司及其下屬25家企業(yè)，在使用“中信”商標等方面存在不規(guī)范問題。

8．至審計時，中信集團及所屬3家企業(yè)存在信息管理平臺建設工作推進緩慢，信息科技人員占比不符合監(jiān)管要求，以及IT治理未按制度要求執(zhí)行等問題。

9．至2017年底，所屬中信重工機械股份有限公司和中信機電制造公司3個重點項目推動落實緩慢；中信國安集團有限公司落實混合所有制改革要求不到位。

（三）風險管控方面。

1．2016年，所屬中信銀行個別分支機構和另外2家所屬企業(yè)資產風險分類不夠準確。

2．2012年至2014年，所屬中信重型機械有限責任公司等4家企業(yè)抵質押和實物資產管理不到位，5.61億元資產面臨損失風險；中信銀行一家分行有18.1億貸款因對借款人資金流缺乏有效制約，面臨質權懸空風險。

3．2015年以來，中信信托未嚴格落實清理資金池、不得新增非標資產投資的監(jiān)管要求，繼續(xù)以“非標轉標”方式新增低流動性資產，至審計時余額75.65億元。

4．2015年5月至10月，所屬中信銀行2家分支機構購買其他銀行違規(guī)銷售的理財產品53.5億元。

5．至審計時，中信集團中澳鐵礦石項目已形成重大虧損且未來盈利預期仍不明確，面臨較大風險。

（四）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2009年至審計時，中信集團及所屬2家企業(yè)存在管理人員兼職取酬或違規(guī)發(fā)放高管人員等薪酬獎金問題，涉及金額2609.94萬元。

2．中央八項規(guī)定出臺后，所屬10家企業(yè)仍然存在高標準公務消費和超標準配備公務用車、乘坐交通工具等問題。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中信集團正在組織整改，至2018年4月，已制定和修訂制度146項，處理責任人219人次，具體整改情況由其自行公告。

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