中國(guó)國(guó)新控股有限責(zé)任公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)國(guó)新控股有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)國(guó)新）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)國(guó)新總部及所屬中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)、國(guó)星集團(tuán)有限公司等6家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)國(guó)新成立于2010年，主要從事授權(quán)范圍內(nèi)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理、國(guó)有股權(quán)經(jīng)營(yíng)與管理、受托管理、資本運(yùn)營(yíng)，以及國(guó)資委授權(quán)、委托的其他業(yè)務(wù)。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)國(guó)新2016年底擁有全資和控股子公司158家、參股公司54家；資產(chǎn)總額2044.72億元，負(fù)債總額727.11億元，所有者權(quán)益1317.61億元，資產(chǎn)負(fù)債率35.6%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入65.22億元，利潤(rùn)總額48.69億元，凈利潤(rùn)47.42億元，凈資產(chǎn)收益率3.87%；國(guó)有資本保值增值率101.1%。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)國(guó)新明確企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，推動(dòng)相關(guān)制度體系建設(shè)，完善選人用人機(jī)制；搭建中央企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立和運(yùn)營(yíng)，參與促進(jìn)中央企業(yè)重組整合，指導(dǎo)所出資企業(yè)健全法人治理結(jié)構(gòu)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)國(guó)新在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2016年，中國(guó)國(guó)新總部未按規(guī)定采用公允價(jià)值對(duì)股權(quán)投資進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，造成少計(jì)資產(chǎn)2.44億元。

2．2016年，中國(guó)國(guó)新所屬3家單位未在資產(chǎn)負(fù)債表中正確列示應(yīng)交稅金，造成中國(guó)國(guó)新合并財(cái)務(wù)報(bào)表少計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債各4367.23萬(wàn)元。

3．2016年，中國(guó)國(guó)新未將兩家全資子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，造成少計(jì)利潤(rùn)3661.15萬(wàn)元。

4．2016年，所屬國(guó)星集團(tuán)有限公司計(jì)提應(yīng)于2015年計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備，造成少計(jì)當(dāng)年利潤(rùn)4209.31萬(wàn)元。

5．2016年，中國(guó)國(guó)新所屬一家企業(yè)未按規(guī)定核算固定資產(chǎn)，造成少計(jì)固定資產(chǎn)938.36萬(wàn)元。

（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。

1．2016年11月，中國(guó)國(guó)新在未經(jīng)報(bào)備的情況下即同意所屬單位支付股權(quán)收購(gòu)資金19.21億元。

2．2013年，一家代持股企業(yè)未經(jīng)充分論證，出資19.8億元收購(gòu)一家公司股權(quán)，至審計(jì)時(shí)被收購(gòu)公司累計(jì)虧損13.71億元。

3．2014年，國(guó)新國(guó)際投資有限公司有5.98億元資金的投向不符合要求。

4．2016年，中國(guó)國(guó)新未經(jīng)集體決策，向所屬中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)提供5.4億元借款。

5．2012年至審計(jì)時(shí)，所屬中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)違反內(nèi)部規(guī)定，簽訂56份租期超過3年的出租合同，合同總金額2.69億元。

6．2012年，中國(guó)國(guó)新未經(jīng)充分論證同意所屬企業(yè)出資2.45億元對(duì)外收購(gòu)一公司股權(quán)并增資，收購(gòu)形成的資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。

7．2012年，所屬國(guó)星集團(tuán)有限公司一個(gè)投資項(xiàng)目未按規(guī)定向集團(tuán)報(bào)批，建成后形成的1.34億元資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。

8．2017年4月，中國(guó)國(guó)新在所屬單位未經(jīng)評(píng)估的情況下，同意其以8210萬(wàn)元的價(jià)格對(duì)外轉(zhuǎn)讓債權(quán)。

9．2014年9月至審計(jì)時(shí)，中國(guó)國(guó)新所屬單位未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)投資5508萬(wàn)元購(gòu)買股票，至2017年4月底已形成浮虧1455.24萬(wàn)元。

10．2011年至2014年，所屬中國(guó)印刷總公司、中國(guó)印刷物資總公司未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可即對(duì)廠房實(shí)施改擴(kuò)建，增加面積1.75萬(wàn)平方米。

11．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)國(guó)新未按要求及時(shí)向一家企業(yè)撥付資金。

12．中國(guó)國(guó)新一只產(chǎn)業(yè)投資基金未按要求吸納社會(huì)資本，該基金投資的5個(gè)項(xiàng)目不符合投向要求。

13．中國(guó)國(guó)新落實(shí)推動(dòng)中央企業(yè)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和改革重組的要求成效不明顯，僅在組建后兩年內(nèi)接收重組過兩家公司。

14．2016年，中國(guó)國(guó)新未按要求將所屬一家符合特困企業(yè)及“僵尸企業(yè)”條件的企業(yè)上報(bào)納入清理范圍。

15．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)國(guó)新未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、公司制改革、公務(wù)用車改革和所屬企業(yè)清理銷戶等工作。

16．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)國(guó)新未按要求制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2015年至2016年，中國(guó)國(guó)新總部超標(biāo)準(zhǔn)租用公務(wù)用車25輛，支付租金257.4萬(wàn)元。

2．2014年至2015年，中國(guó)國(guó)新總部購(gòu)買高檔禮品等支出3.59萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中國(guó)國(guó)新通過調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。