海南省審計(jì)廳廳長  劉勁松

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省政府委托，報(bào)告2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)省委、省政府和審計(jì)署的部署，省審計(jì)廳依法審計(jì)了2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九屆四中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示，按照省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的部署，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，突出經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，聚焦海南自由貿(mào)易港建設(shè)，重點(diǎn)關(guān)注重大政策落實(shí)、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、財(cái)政資金使用績(jī)效、公共工程及民生事項(xiàng)等，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，積極推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。新冠肺炎疫情發(fā)生后，迅速組織開展全省疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、督促整改，推動(dòng)疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作順利開展。一年來，審計(jì)項(xiàng)目112個(gè)，查處違規(guī)金額64.81億元、損失浪費(fèi)金額1.01億元，促進(jìn)增收節(jié)支21.07億元，移送違紀(jì)違法問題線索25件，上報(bào)審計(jì)要情、審計(jì)專報(bào)、綜合報(bào)告64份，促進(jìn)建章立制92項(xiàng)，充分發(fā)揮了審計(jì)在國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)中的重要作用。

審計(jì)結(jié)果表明，2019年，面對(duì)國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)明顯上升的復(fù)雜局面，在房地產(chǎn)調(diào)控和減稅降費(fèi)的減收壓力下，各部門按照省委、省政府決策部署，認(rèn)真執(zhí)行省人大常委會(huì)審議意見和省人大財(cái)經(jīng)委審查意見，貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，深化財(cái)稅體制改革，全力完成了財(cái)政收支各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，有力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。一是落實(shí)中央和地方各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，2019年全省新增減稅降費(fèi)131.9億元，其中新增減免稅費(fèi)100.8億元，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)減免31.1億元，直接惠及企業(yè)和老百姓。二是加強(qiáng)預(yù)算收支管理，2019年全省地方一般公共預(yù)算收入和支出分別超過800億元、1800億元，雙雙邁上新臺(tái)階。三是積極爭(zhēng)取中央財(cái)政支持，為海南自由貿(mào)易港建設(shè)提供有力的財(cái)力支撐和保障，中央財(cái)政下達(dá)我省補(bǔ)助資金905.4億元，增長9%，新增地債資金346億元，比上年增加89億元，增長34.6%。四是加大民生領(lǐng)域投入，努力補(bǔ)齊民生短板，就業(yè)、教育、社會(huì)保障和衛(wèi)生健康支出分別增長94.1%、9.9%、4.6%、17.5%。

一、省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況

（一）財(cái)政部門具體組織省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況。

省本級(jí)決算草案反映，2019年省本級(jí)一般公共預(yù)算總收入1561.3億元，其中省本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入291.1億元，增長9.3%，完成調(diào)整預(yù)算的101.2%。省本級(jí)一般公共預(yù)算總支出1534.8億元，其中省本級(jí)地方一般公共預(yù)算支出454.5億元，增長10.7%，完成調(diào)整預(yù)算的100.8%。年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)26.5億元。

省本級(jí)政府性基金總收入303.2億元，其中省本級(jí)地方政府性基金收入51.5億元，下降20.1%，完成調(diào)整預(yù)算的80.2%。省本級(jí)政府性基金總支出293.5億元，其中省本級(jí)地方政府性基金支出102.1億元，增長22%，完成調(diào)整預(yù)算的90.1%。年終結(jié)余9.7億元。

省本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2.7億元，完成預(yù)算的107%，增長8%；支出2億元，完成預(yù)算的100%，增長23.4%；調(diào)入一般公共預(yù)算0.8億元；上年結(jié)余0.3億元，年終結(jié)余0.2億元。

省本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入211.4億元，完成預(yù)算的95%，增長11.1%；支出172.3億元，完成預(yù)算的98%，增長19.8%；基金當(dāng)年結(jié)余39.1億元，滾存結(jié)余196.2億元。

審計(jì)結(jié)果表明，省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，決算草案比較真實(shí)完整地反映了預(yù)算收支情況，但還存在一些需要改進(jìn)的問題：

1．中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配不及時(shí)。23個(gè)指標(biāo)16.9億元資金未按要求在下達(dá)后30日內(nèi)分配；4個(gè)指標(biāo)1.51億元截至2019年底尚未分配；14個(gè)上年結(jié)轉(zhuǎn)的指標(biāo)1.66億元未按要求在6月30日前分配。

2．落實(shí)過“緊日子”要求不夠到位?？傮w上省本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)完成了壓減任務(wù)，但仍有50個(gè)部門“三公”經(jīng)費(fèi)支出壓減比例未達(dá)到3%的要求，其中46個(gè)部門較上年增長；有7個(gè)單位一般性項(xiàng)目支出壓減比例未達(dá)到10%的要求。

3．財(cái)政資金使用績(jī)效有待提高。重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金2019年度預(yù)算安排18.6億元，僅支出5.76億元，完成預(yù)算的31%。

（二）洋浦經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)2019年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)情況。

1．未將4653.48萬元上級(jí)財(cái)政提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金編入年初預(yù)算，47個(gè)項(xiàng)目4.23億元先編預(yù)算后納入財(cái)政項(xiàng)目庫，7561萬元存量資金盤活分配不合理導(dǎo)致再次沉淀。

2．應(yīng)繳未繳非稅收入3.54億元，超項(xiàng)目進(jìn)度撥款5374.79萬元。

3．9個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)較上年仍有增長，20個(gè)單位未落實(shí)壓減10%一般性項(xiàng)目支出的要求。

（三）省本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

在開展省本級(jí)156個(gè)一級(jí)預(yù)算單位全覆蓋大數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上，重點(diǎn)審計(jì)71個(gè)單位發(fā)現(xiàn)：

1．9個(gè)單位年初預(yù)算未按要求細(xì)化到位，項(xiàng)目支出預(yù)算43.78億元年初到位率只有20.68%；12個(gè)單位28項(xiàng)18.56億元年初待分配指標(biāo)分配不及時(shí)，占應(yīng)分配指標(biāo)的36.95%；6個(gè)單位7933.91萬元待分配指標(biāo)到年底無法分配，未及時(shí)收回財(cái)政部門統(tǒng)籌使用。

2．17個(gè)單位實(shí)有賬戶閑置資金未及時(shí)盤活，其中10個(gè)單位62項(xiàng)省撥資金及利息4137.67萬元，12個(gè)單位68項(xiàng)中央部門直撥資金1565.29萬元，閑置2年以上，資金使用效益低。

3．預(yù)算支出不規(guī)范3139.83萬元。一是15個(gè)單位預(yù)算支出不真實(shí)1318.62萬元，其中虛列項(xiàng)目套取財(cái)政資金389.07萬元，超進(jìn)度撥付委托業(yè)務(wù)費(fèi)68.41萬元，少計(jì)支出861.14萬元；二是14個(gè)單位違規(guī)支出1115.96萬元，其中擠占挪用應(yīng)急專項(xiàng)資金等32.78萬元，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出會(huì)議接待費(fèi)等11.19萬元，違規(guī)支付培訓(xùn)費(fèi)、午餐經(jīng)費(fèi)、出國費(fèi)用、油料費(fèi)等1071.99萬元；三是2個(gè)單位違規(guī)支付產(chǎn)業(yè)扶持資金693.57萬元、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金11.68萬元。

4．13個(gè)單位未及時(shí)收繳及繳交財(cái)政資金1648.14萬元，其中：應(yīng)繳未繳學(xué)費(fèi)分成收入73.2萬元；應(yīng)交未交紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、審計(jì)要求整改退回款483.82萬元；應(yīng)交未交賠償款、救災(zāi)捐贈(zèng)款等1091.12萬元。

（四）政府購買服務(wù)審計(jì)情況。

省直7個(gè)單位政府購買服務(wù)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：政府購買服務(wù)改革工作推進(jìn)較慢；2個(gè)單位未按要求制訂指導(dǎo)性目錄；3個(gè)單位政府購買服務(wù)資金未納入財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)，未建立支出標(biāo)準(zhǔn)體系和項(xiàng)目庫，對(duì)承接主體的服務(wù)過程缺乏監(jiān)督管理；1個(gè)單位無預(yù)算支付政府購買服務(wù)資金1344萬元；3個(gè)單位未按政府采購程序確定承接主體。

（五）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理使用審計(jì)情況。

53個(gè)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：4個(gè)單位資產(chǎn)清查不到位，9宗國有劃撥地7.5萬平方米和13宗房屋資產(chǎn)1032.36平方米未列入資產(chǎn)；9個(gè)單位減少、盤虧、劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)1.17億元未及時(shí)進(jìn)行處理；2個(gè)單位未經(jīng)審批將1632.99萬元資產(chǎn)委托運(yùn)營管理或調(diào)撥給下屬單位；5個(gè)單位未及時(shí)上繳財(cái)政266.44萬元出租收入；2個(gè)單位所屬13項(xiàng)土地房屋等資產(chǎn)2.03億元，未按規(guī)定辦理清理移交；9個(gè)單位62項(xiàng)已交付使用在建工程項(xiàng)目10.9億元未計(jì)固定資產(chǎn)；4個(gè)單位賬面資產(chǎn)面積與房產(chǎn)證面積差異2250.01平方米，固定資產(chǎn)價(jià)值與臺(tái)賬差異7671.07萬元。

二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）新冠肺炎疫情防控政策落實(shí)審計(jì)情況。

審計(jì)全省疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理使用情況，相關(guān)單位采納審計(jì)建議267條，推動(dòng)建章立制28項(xiàng)，促進(jìn)及時(shí)分配下?lián)芗笆褂秘?cái)政資金5658.25萬元、捐贈(zèng)資金872.42萬元、物資97.25萬件，34個(gè)單位規(guī)范了物資采購和內(nèi)控管理，21個(gè)單位和慈善機(jī)構(gòu)按要求公開了捐贈(zèng)信息。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)：

1．資金及捐贈(zèng)款物管理不夠規(guī)范。7個(gè)市、縣（區(qū)）3427.15萬元撥付使用不及時(shí)；省本級(jí)1個(gè)單位和2個(gè)市縣426.93萬元分配不合理；6個(gè)市縣違規(guī)使用資金107.08萬元；10個(gè)市縣專項(xiàng)資金支出進(jìn)度不足50%；一線醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)性工作補(bǔ)助發(fā)放進(jìn)度慢。728.92萬元捐贈(zèng)資金分配使用不及時(shí)；省本級(jí)1家慈善機(jī)構(gòu)和3個(gè)市相關(guān)單位募捐和捐贈(zèng)行為不規(guī)范。

2．落實(shí)政策不夠到位。出臺(tái)應(yīng)對(duì)疫情住房公積金階段性支持政策的個(gè)別條款內(nèi)容適用范圍過小，影響政策覆蓋面；4個(gè)市縣落實(shí)農(nóng)民工到省重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程務(wù)工“十條措施”不到位；9個(gè)市縣落實(shí)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”服務(wù)農(nóng)民工政策不到位，一次性交通補(bǔ)貼發(fā)放不及時(shí)。

（二）加大“六穩(wěn)”舉措落實(shí)審計(jì)情況。

圍繞“六穩(wěn)”，開展省本級(jí)和5個(gè)市縣“穩(wěn)就業(yè)”、“穩(wěn)外貿(mào)”和“穩(wěn)外資”舉措落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)：4個(gè)市縣失業(yè)人員就業(yè)見習(xí)、職業(yè)技能培訓(xùn)惠及人員比例低，穩(wěn)崗返還政策惠及企業(yè)比例僅為39%；4個(gè)市縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)、高校畢業(yè)生社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼等工作機(jī)制不健全，政策落實(shí)不到位；3個(gè)市縣因政策宣傳力度不大等原因，就業(yè)補(bǔ)助資金結(jié)余7078.75萬元；2個(gè)市縣違規(guī)發(fā)放就業(yè)補(bǔ)助資金4.54萬元；2個(gè)市縣就業(yè)補(bǔ)助資金1156萬元未落實(shí)公示制度。受疫情影響，外貿(mào)企業(yè)大量海外訂單被取消或延遲交貨，生產(chǎn)成本上升，影響外貿(mào)行業(yè)發(fā)展和就業(yè)穩(wěn)定；省重點(diǎn)外資項(xiàng)目投資進(jìn)展較慢，7個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃投資64.15億元，一季度僅完成2.16億元，占比3%。

（三）營商環(huán)境優(yōu)化審計(jì)情況。

1.“減稅降費(fèi)”政策落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)：未及時(shí)退還1086戶增值稅稅控技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)30.41萬元；小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策實(shí)施后，相關(guān)市場(chǎng)經(jīng)營主體個(gè)人所得稅政策未及時(shí)調(diào)整，影響稅負(fù)公平；不屬于“六稅兩費(fèi)”減征范疇的行政事業(yè)單位減征稅額3836.52萬元；3個(gè)市縣未落實(shí)免收小微企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)政策，未免征部分小微企業(yè)殘疾人就業(yè)保障金；2個(gè)單位將旅館業(yè)治安管理信息系統(tǒng)建設(shè)及維護(hù)費(fèi)用1083.16萬元交由企業(yè)承擔(dān)；2個(gè)部門下屬3家單位依托主管部門行政審批事項(xiàng)，違規(guī)開展中介服務(wù)并收取費(fèi)用1462.43萬元；2個(gè)單位違規(guī)要求申請(qǐng)人承擔(dān)費(fèi)用197.58萬元。

2．省本級(jí)及5個(gè)市縣全流程互聯(lián)網(wǎng)“不見面審批”政策落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：推進(jìn)高頻電子證照標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用和全省“一網(wǎng)通辦”工作進(jìn)展緩慢；“證照分離”改革落實(shí)不到位。政務(wù)“一張網(wǎng)”平臺(tái)使用率很低，省本級(jí)8家單位136項(xiàng)1336萬件業(yè)務(wù)仍使用各單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理；平臺(tái)卡滯延遲、無法批量審批和網(wǎng)上繳費(fèi)等問題較突出，難以滿足審批業(yè)務(wù)需求。

（四）清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款審計(jì)情況。

全省清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是24個(gè)市、縣（區(qū)）少報(bào)欠款4.19億元，16個(gè)市、縣（區(qū)）將非清欠范圍賬款1.38億元納入臺(tái)賬，9個(gè)市、縣（區(qū)）0.63億元償還數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。二是6個(gè)市、縣（區(qū)）13個(gè)單位新增欠款9504.38萬元，1個(gè)縣挪用93.38萬元清欠資金用于支付其他項(xiàng)目工程款。三是因建設(shè)項(xiàng)目長期未結(jié)算、超概算等原因，4個(gè)市縣35個(gè)項(xiàng)目拖欠工程款8493.82萬元。

三、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況

（一）扶貧審計(jì)情況。

全省脫貧攻堅(jiān)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

1.“三保障”方面。3個(gè)市縣1872名貧困對(duì)象、低保對(duì)象或特困對(duì)象未享受健康扶貧政策，涉及補(bǔ)助資金34.51萬元；2個(gè)市縣2231人違規(guī)享受健康扶貧政策資金190.22萬元；1個(gè)市32戶危房改造超面積691平方米；1個(gè)市向8戶危房改造戶多發(fā)放補(bǔ)助資金6.8萬元。

2．產(chǎn)業(yè)扶貧方面。9個(gè)市縣閑置和損失浪費(fèi)扶貧資金2770.43萬元；9個(gè)市、縣（區(qū)）8075.53萬元產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金存在到期無法返還的風(fēng)險(xiǎn)；2個(gè)市縣69家合作社未按合同約定返還扶貧資金289.05萬元；2個(gè)縣26家公司或合作社財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，對(duì)扶貧資金缺乏有效監(jiān)管；1個(gè)縣違規(guī)提前向合作社撥付200萬元。

3.就業(yè)扶貧方面。2個(gè)市縣45人違規(guī)享受就業(yè)扶貧資金19.08萬元；1個(gè)市違規(guī)向培訓(xùn)機(jī)構(gòu)多支付補(bǔ)貼資金10.75萬元，未通過政府采購購買職業(yè)培訓(xùn)服務(wù)399.36萬元；2個(gè)縣就業(yè)扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目就業(yè)率、勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移輸出等未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

（二）污染防治及生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況。

1．自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。

1個(gè)部門和3個(gè)市縣自然資源資產(chǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是部分生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)任務(wù)未按要求完成。3個(gè)市縣未建立環(huán)境污染“黑名單”制度；2個(gè)市縣未完成1516輛新能源汽車推廣和2425個(gè)充電樁建設(shè)任務(wù),實(shí)際完成率僅為24.2%和4.41%；1個(gè)縣落實(shí)整治違法建筑三年攻堅(jiān)行動(dòng)不力，違法建筑有增無減。二是部分市縣政府和部門生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé)履行不到位。3個(gè)市縣973畝基本農(nóng)田被非法用于養(yǎng)殖或非農(nóng)建設(shè)，2343畝林地被非法用于采砂、種養(yǎng)殖等營利活動(dòng)；1個(gè)市海岸線200米范圍內(nèi)的132畝土地被非法用于修建永久性建筑物或養(yǎng)殖場(chǎng)，9家磚廠違法占地生產(chǎn)實(shí)心磚；2個(gè)市縣未對(duì)42個(gè)設(shè)置不合理的入海排污口清理處置，占用111公頃耕地未補(bǔ)充。三是部分資源環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。10個(gè)重大水利工程項(xiàng)目未按時(shí)開工,全省新增農(nóng)田有效灌溉面積僅完成規(guī)劃目標(biāo)的38%；1個(gè)縣4個(gè)城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施未按期開工，應(yīng)建成38個(gè)農(nóng)村污水處理設(shè)施僅建成3個(gè)。四是部分資源環(huán)境資金征收和使用不規(guī)范。1個(gè)部門和3個(gè)市縣應(yīng)征未征水資源費(fèi)、水土保持費(fèi)等6071萬元；2個(gè)縣73個(gè)新開工項(xiàng)目因未編制水土保持方案，未計(jì)征相關(guān)費(fèi)用；1個(gè)部門擠占防汛抗旱與應(yīng)急搶險(xiǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)29萬元。

2．飲用水水源地管理保護(hù)審計(jì)情況。

2個(gè)部門和5個(gè)市縣飲用水水源地管理保護(hù)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是水源地管理保護(hù)政策措施落實(shí)不到位。355個(gè)飲用水水源地尚未劃定保護(hù)區(qū)；7個(gè)市縣備用水源或應(yīng)急水源尚未開工建設(shè)，2020年底前無法如期完工；4個(gè)市縣8個(gè)水源地水質(zhì)自動(dòng)監(jiān)測(cè)站建設(shè)任務(wù)未完成。二是部分市縣對(duì)水源地管理保護(hù)不力。5個(gè)市縣27個(gè)水源保護(hù)地存在生活污水直排和農(nóng)業(yè)面源污染問題；3個(gè)市縣水源地保護(hù)區(qū)新增違法建筑387宗，面積7萬平方米；1個(gè)市在準(zhǔn)保護(hù)區(qū)內(nèi)非法占用4.83畝林地洗砂。三是水源地管理能力建設(shè)不足。2個(gè)市縣未對(duì)11個(gè)水源地進(jìn)行水質(zhì)監(jiān)測(cè)；3個(gè)市縣未編制水源地突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案,未建立水源地環(huán)境問題清單及水源地保護(hù)區(qū)動(dòng)態(tài)巡查等制度。四是資金和項(xiàng)目管理不夠到位。1個(gè)市未支出退果還林資金4141萬元，挪用水庫水質(zhì)自動(dòng)監(jiān)測(cè)站升級(jí)改造項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)32萬元；1個(gè)市3611萬元水源地管理保護(hù)相關(guān)資金兩年未支出被財(cái)政收回；4個(gè)市縣19個(gè)項(xiàng)目1194.15萬元管理運(yùn)營不到位，未能發(fā)揮預(yù)期經(jīng)濟(jì)和生態(tài)效益。

（三）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)情況。

審計(jì)省本級(jí)和9個(gè)市縣2016年至2019年地方政府債券資金分配使用績(jī)效，以及2019年執(zhí)行隱性債務(wù)化解方案情況發(fā)現(xiàn):

1．債券資金分配方面。2個(gè)市縣299個(gè)項(xiàng)目不符合“單個(gè)項(xiàng)目安排金額不少于500萬元”的規(guī)定，涉及資金2.82億元。

2．債券資金使用方面。4個(gè)市縣32.04億元至2019年末仍未使用，最長滯留時(shí)間達(dá)36個(gè)月；3個(gè)市縣未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整債券項(xiàng)目或資金用途6.12億元；1個(gè)市債券資金7.09億元安排不合理，先后調(diào)整盤活11次；1個(gè)縣債券資金支出不規(guī)范，虛列支出1.03億元；3個(gè)市將債券資金用于經(jīng)常性支出575.85萬元；1個(gè)縣以撥作支2000萬元，多計(jì)項(xiàng)目監(jiān)理費(fèi)234.64萬元。

3．債券資金績(jī)效管理方面。2個(gè)市420個(gè)項(xiàng)目未按要求進(jìn)行績(jī)效管理；2個(gè)市2個(gè)項(xiàng)目建成后未使用或使用效果不佳；5個(gè)項(xiàng)目因前期工作落實(shí)不到位已停工。

4．隱性債務(wù)化解方案執(zhí)行方面。2個(gè)市上報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；2個(gè)市縣未嚴(yán)格按照方案化解隱性債務(wù)；1個(gè)市融資擔(dān)保不規(guī)范行為整改不到位，財(cái)政還款壓力較大。

四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金和民生事項(xiàng)績(jī)效審計(jì)情況

（一）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。

1．3個(gè)市縣農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)中，24個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢；17個(gè)項(xiàng)目未統(tǒng)籌資金用于土地整治和土壤改良；1.74萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在撂荒或“非糧化”現(xiàn)象；38個(gè)項(xiàng)目存在嚴(yán)重破損、常年被雜草雜物覆蓋或田間道路施工質(zhì)量不合格等問題；28個(gè)項(xiàng)目未完成“上圖入庫”工作。二是“廁所革命”工作中，21個(gè)“廁所革命”整村推進(jìn)示范村建設(shè)任務(wù)和1.15萬戶農(nóng)村無害化廁所改造任務(wù)未按期完成；部分生活垃圾治理項(xiàng)目未履行招投標(biāo)和竣工驗(yàn)收程序、超庫容填埋垃圾、虛增工程量；41個(gè)農(nóng)村垃圾分類和資源化利用項(xiàng)目、33家規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)畜禽糞污處理和資源化利用項(xiàng)目未完成；3個(gè)生活污水處理項(xiàng)目設(shè)施閑置，16個(gè)生活污水處理項(xiàng)目1年內(nèi)未進(jìn)行水質(zhì)檢測(cè)，63個(gè)農(nóng)村污水治理生態(tài)池項(xiàng)目未運(yùn)行或不能正常運(yùn)行。三是3個(gè)市縣未按時(shí)完成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會(huì)化服務(wù)和培育家庭農(nóng)場(chǎng)項(xiàng)目任務(wù)，資金閑置600萬元。

2．全省常年蔬菜種植審計(jì)發(fā)現(xiàn)：落實(shí)市縣長“菜籃子”責(zé)任不到位，17個(gè)市縣尚有5.64萬畝常年蔬菜基地保有面積未完成，未完成率38.58%；18個(gè)市縣虛報(bào)基地保有面積5.01萬畝，虛報(bào)率34.9%；17個(gè)市縣虛報(bào)基地實(shí)際種植面積4.4萬畝，虛報(bào)率49.39%；15個(gè)市縣未按規(guī)定繪制基地分布圖、設(shè)立基地標(biāo)示牌等；13個(gè)市縣蔬菜基地配套的冷庫利用率低；7個(gè)市縣基地建設(shè)資金閑置8169.57萬元。

3．全省非洲豬瘟疫情損失情況及補(bǔ)助資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)：19個(gè)市、縣（區(qū)）種豬場(chǎng)和規(guī)模豬場(chǎng)臨時(shí)貸款貼息政策宣傳不到位、貸款額度難以滿足需求，政策執(zhí)行效果不明顯；16個(gè)市縣多計(jì)撲殺生豬1.75萬頭，7個(gè)市縣多計(jì)或少計(jì)病死豬7.59萬頭；5個(gè)市縣22處無害化處理點(diǎn)未按規(guī)定落實(shí)無害化處理，存在二次環(huán)境污染隱患；1個(gè)縣未制定生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金分配使用方案，閑置資金171.98萬元。

4．全省漁船補(bǔ)助資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)：13個(gè)市、縣（區(qū)）漁船油價(jià)和減船轉(zhuǎn)產(chǎn)補(bǔ)貼資金閑置7.18億元，4年漁船油價(jià)補(bǔ)貼資金支出率僅61%；4個(gè)市、縣（區(qū)）違規(guī)發(fā)放漁船油價(jià)補(bǔ)貼284.16萬元。

5．全省耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金審計(jì)發(fā)現(xiàn):2個(gè)市縣對(duì)43戶種植戶的900.37畝土地審核把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼17.26萬元；2個(gè)市縣未發(fā)放補(bǔ)貼26.58萬元；4個(gè)市、縣（區(qū)）存在申報(bào)材料不完善、公示程序和檔案管理不規(guī)范等問題。

（二）保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)情況。

5個(gè)市縣保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)發(fā)現(xiàn)：2個(gè)市縣2.02億元安居工程資金閑置，2個(gè)市縣未及時(shí)撥付國有墾區(qū)危房改造補(bǔ)助資金828萬元；2個(gè)市5個(gè)項(xiàng)目超過合同約定竣工期限仍未建成；2個(gè)市縣8個(gè)項(xiàng)目1718套住房基本建成后超過1年未分配入住；3個(gè)市縣337套公租房閑置1年以上；動(dòng)態(tài)管理不到位，739戶家庭違規(guī)享受保障房待遇；2個(gè)市縣城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)不到位。

（三）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。

省本級(jí)和2個(gè)市醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)：4298人跨地區(qū)或跨險(xiǎn)種重復(fù)參保，10961名參保參合人員身份證信息錯(cuò)誤；2家保險(xiǎn)公司未賠付定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)1.46億元大病保險(xiǎn)費(fèi)，2個(gè)市拖欠50家定點(diǎn)機(jī)構(gòu)2019年結(jié)算費(fèi)用2.81億元；77家醫(yī)療機(jī)構(gòu)重復(fù)收費(fèi)，造成職工醫(yī)保和新農(nóng)合多支付283.13萬元；2308名困難群眾未納入城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合和城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)。

五、政府投資審計(jì)情況

17個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、4個(gè)市縣和省直7個(gè)單位落實(shí)“兩個(gè)確保”百日大行動(dòng)投資政策情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

（一）違反工程建設(shè)程序。8個(gè)項(xiàng)目涉嫌串通投標(biāo)；1個(gè)項(xiàng)目涉嫌轉(zhuǎn)包工程；3個(gè)單位1.72億元項(xiàng)目在招標(biāo)中違規(guī)設(shè)置準(zhǔn)入限制，排斥潛在投標(biāo)人；1個(gè)項(xiàng)目3.41億元的貨物供應(yīng)和施工服務(wù)違法采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式，0.84億元工程未經(jīng)招投標(biāo)確定施工單位，1.5億元工程未經(jīng)建設(shè)單位同意違規(guī)分包。

（二）建設(shè)管理不到位。8個(gè)項(xiàng)目虛增概算造價(jià)5259.18萬元，4個(gè)項(xiàng)目超進(jìn)度支付工程款7027.3萬元，1個(gè)項(xiàng)目擅自取消465.81萬元建設(shè)內(nèi)容；2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位向施工企業(yè)違規(guī)收取、預(yù)留保證金1.25億元；1個(gè)項(xiàng)目征地及移民安置費(fèi)超概算10.16億元；1個(gè)項(xiàng)目已建成的31.96公里管廊無法正常運(yùn)行維護(hù)造成閑置；13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后，其中3個(gè)項(xiàng)目?jī)H完成年度投資計(jì)劃的三分之一。

（三）“兩個(gè)確?！卑偃沾笮袆?dòng)投資項(xiàng)目管理不夠規(guī)范。124個(gè)項(xiàng)目未完成2019年投資任務(wù)，比年度投資計(jì)劃296億元少135.9億元；26個(gè)項(xiàng)目多報(bào)投資完成額19.66億元；6個(gè)上報(bào)已開工的項(xiàng)目實(shí)際未開工；1個(gè)市74個(gè)政府投資項(xiàng)目未經(jīng)招標(biāo)直接確定代建單位。

六、國有企業(yè)審計(jì)情況

8家國有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

（一）國企改革進(jìn)展緩慢，國有資產(chǎn)管理不善。3家企業(yè)未完成清理“僵尸企業(yè)”和特困企業(yè)工作； 2家企業(yè)未如期完成“三供一業(yè)”分離移交工作。5家企業(yè)未按約定收取合作應(yīng)得房產(chǎn)1.67萬平方米，以及房產(chǎn)銷售款和租金3479.7萬元；2家企業(yè)1.22萬畝土地和3126.61平方米房產(chǎn)被其他單位和個(gè)人長期占用；2家企業(yè)國有資產(chǎn)對(duì)外租賃期過長，最長達(dá)60年；1家企業(yè)11宗土地和3處房產(chǎn)長期閑置，最長達(dá)34年。

（二）重大決策及投資風(fēng)險(xiǎn)管控薄弱。1家企業(yè)購買3.72億元理財(cái)產(chǎn)品未經(jīng)集體決策；5家企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行土地評(píng)估，違規(guī)對(duì)外合作；3家企業(yè)4個(gè)項(xiàng)目投資前可研不充分，導(dǎo)致1567.1萬元投資損失；1家企業(yè)投資后管理缺位，導(dǎo)致3.8億元投資多年無收益。

（三）執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)與內(nèi)控制度不到位。1家企業(yè)將6個(gè)工程項(xiàng)目共2.89億元轉(zhuǎn)包給14家公司和5名個(gè)人；2家企業(yè)虛報(bào)工程造價(jià)675.85萬元；2家企業(yè)違規(guī)報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用6.39萬元；5家企業(yè)違規(guī)加油34.36萬元；1家企業(yè)違規(guī)使用現(xiàn)金9674.64萬元；1家企業(yè)公款私存627.7萬元；1家企業(yè)違規(guī)發(fā)放兼職津貼7.45萬元。

七、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

一年來，共移送問題線索25件，涉及人員153名、資金1.02億元。移送問題線索的主要情形：一是黨政機(jī)關(guān)工作人員亂作為、不作為，濫用職權(quán)、謀取私利等問題，移送12件。二是侵占扶貧資金，扶貧采購項(xiàng)目招投標(biāo)環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位等問題，移送2件。三是政府投資項(xiàng)目不依法公開招投標(biāo)、串通投標(biāo)、轉(zhuǎn)包和違法分包等問題，移送8件。四是公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問題，移送3件。

八、2018年度審計(jì)工作報(bào)告整改情況

2018年度審計(jì)工作報(bào)告反映的7個(gè)方面、687個(gè)問題，截至2020年5月底，已整改677個(gè)，正在整改10個(gè)，整改率98.54%；各市縣和有關(guān)部門、單位通過上繳國庫、收回資金、追回違規(guī)資金、加快資金撥付使用、歸還原資金渠道等措施，整改問題金額123.64億元。尚未整改到位的問題主要是：部分市縣對(duì)少繳非稅收入未足額追繳;未全部收回違規(guī)享受的保障性住房；部分工程建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。

九、審計(jì)建議

（一）切實(shí)推動(dòng)重大政策有效落實(shí)。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，針對(duì)影響和制約政策措施落實(shí)問題，建立政策落實(shí)評(píng)估和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，做好政策銜接和整合協(xié)調(diào)，細(xì)化配套措施辦法，形成政策合力。加大政策執(zhí)行力度，完善督察督辦、考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，以超常規(guī)舉措認(rèn)真落實(shí)促進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會(huì)保險(xiǎn)等積極政策，促進(jìn)重大政策措施早日落地、更好發(fā)揮作用。

（二）大力推進(jìn)財(cái)政管理制度集成創(chuàng)新。深入推進(jìn)減稅降費(fèi)政策落實(shí)，深化“放管服”改革，創(chuàng)新財(cái)政支持方式和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)扶持資金管理機(jī)制，科學(xué)安排政府債券資金，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)移支付制度，推動(dòng)政府投資基金更有效地投入重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。充分發(fā)揮財(cái)政政策資金引導(dǎo)作用，主動(dòng)轉(zhuǎn)變政府職能，進(jìn)一步促進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，充分激發(fā)市場(chǎng)主體活力。

（三）切實(shí)改進(jìn)財(cái)政管理中存在的突出問題。加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提升預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，提高年初預(yù)算到位率。加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，真正做到“儲(chǔ)備一批，實(shí)施一批，謀劃一批”，規(guī)避預(yù)算不精準(zhǔn)造成資金閑置甚至損失浪費(fèi)。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌整合力度，及時(shí)清理整頓實(shí)有資金賬戶，深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，建立全過程預(yù)算績(jī)效管理鏈條。

（四）加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。嚴(yán)格落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，定期清理核查資產(chǎn)，做到家底清楚，賬、卡、實(shí)相符。規(guī)范國有資產(chǎn)各項(xiàng)審批程序，加強(qiáng)出租出借管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，及時(shí)足額上繳出租收入。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，本報(bào)告反映的是省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，有關(guān)具體情況以附件形式印發(fā)會(huì)議，并依法向社會(huì)公告。審計(jì)指出問題后，有關(guān)部門單位正在積極整改。下一步，省審計(jì)廳將認(rèn)真督促整改，省政府將按要求向省人大常委會(huì)報(bào)告全面整改情況。

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央審計(jì)委員會(huì)、省委審計(jì)委員會(huì)決策部署，在省委、省政府和審計(jì)署的領(lǐng)導(dǎo)下，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受省人大的監(jiān)督，忠誠盡責(zé)，拼搏奮進(jìn)，不辱使命，為海南全面深化改革開放和自由貿(mào)易港建設(shè)作出審計(jì)新貢獻(xiàn)！

 

正文下載：海南省人民政府關(guān)于2019年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.docx

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