市第十六屆人大常委會第十三次會議審議了《關(guān)于大連市2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了審議意見，要求市政府督促相關(guān)地區(qū)、部門和單位對審計查出的問題深入研究、嚴肅處理，切實推進整改。市審計局對各單位整改情況進行了梳理和匯總，截至2019年11月底，審計發(fā)現(xiàn)的154個問題中有110個已整改到位，整改完成率達到71.43%，其中已上繳財政資金12,128萬元，制定和完善相關(guān)制度25項?，F(xiàn)將整改工作具體情況報告如下：

一、認真組織部署審計整改落實工作

一是明確整改相關(guān)責任。市委、市政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，市政府組織召開了全市審計整改工作會議，全面部署了審計整改工作；市審計局、市政府督考辦聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于開展2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改工作的通知》，對整改落實工作提出了具體要求。

二是建立審計整改通報制度。為切實提高審計整改工作質(zhì)量和效率，今年5月市政府辦公室出臺了《關(guān)于建立審計整改工作情況通報機制的通知》，建立了審計整改定期檢查和通報制度，明確每季度開展整改檢查，并在市政府常務(wù)會議上對各單位整改情況予以通報，提高了審計整改質(zhì)效。

三是結(jié)合主題教育活動開展審計整改調(diào)研。在主題教育活動中市審計局組成調(diào)研組由局領(lǐng)導帶隊，對整改率較低的單位進行實地調(diào)研，重點了解各單位在整改中遇到的困難和問題，對尚未整改問題幫助分析原因，共同研究解決對策。

四是借力巡察推動審計整改。在我市巡察工作中，已將審計查出問題的整改工作作為巡察監(jiān)督的重要內(nèi)容。審計問題整改不力情況作為全面從嚴治黨主體責任落實不嚴問題，被寫入巡察報告，推動審計問題整改到位，切實增強各責任單位審計整改的主體意識和責任意識。

五是健全完善審計整改長效機制。經(jīng)過探索和實踐，為進一步提高審計整改工作實效，市委審計委員會出臺了《關(guān)于建立健全審計整改長效機制的意見》和《大連市審計整改工作辦法》，從審計整改的報告內(nèi)容、督查督辦、協(xié)作聯(lián)動、整改問責、結(jié)果運用等方面完善了審計整改工作機制。從審計整改檢查的目的、整改檢查的范圍、整改責任的界定、整改報告的要求、整改檢查評價的標準、整改檢查結(jié)果的認定和運用等方面進行了規(guī)范。

二、審計工作報告反映問題的整改落實情況

（一）市級預算執(zhí)行和決算草案審計整改情況

此方面審計發(fā)現(xiàn)問題共62個，已整改到位50個，其余尚未整改到位的問題主要為9個項目的應(yīng)繳未繳異地建設(shè)費仍在追繳過程中；污水處理費的征收工作正在規(guī)范和理順；商務(wù)局供應(yīng)鏈體系建設(shè)工作專項資金目前尚未撥付完畢，仍在推進過程中；轉(zhuǎn)移支付管理機制正在起草和建立。

1.預算編制及執(zhí)行方面的審計整改情況

一是預算編制科學性有待進一步提高的問題。市財政局督促各部門細化年度預算編制，除預備費、人員經(jīng)費預留、償債資金外，無特殊原因，項目支出預算都要細化落實到具體項目和單位。

二是部分下達指標執(zhí)行效率不高的問題。掛賬應(yīng)付國庫集中支付結(jié)余已陸續(xù)進行了清理，截至目前未清理的1459.5萬元為個人職業(yè)年金應(yīng)繳未繳部分；項目支出指標執(zhí)行率不高，主要為教育類項目，截至2019年10月末，2017年結(jié)轉(zhuǎn)指標已消化84%，2018年結(jié)轉(zhuǎn)指標已消化60%，剩余部分因項目未完結(jié)，款項未支付。

三是非稅收入征繳不到位的問題。關(guān)于應(yīng)收未收污水處理費的問題，市政府責成市水務(wù)集團、市城市管理局和市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局配合實施，目前正在整改過程中；應(yīng)繳未繳易地建設(shè)費的18個項目中，1個項目已取消，8個項目已收繳到位4309.20萬元，剩余9個項目正在征繳過程中。

2.財政預算績效管理方面的審計整改情況

一是預算績效管理的范圍需逐步擴大的問題。市財政局已完成整改，對2019年度的全部項目和市級下達的專項轉(zhuǎn)移支付資金編制了績效目標。

二是部分項目資金績效狀況不佳的問題。市發(fā)改委已核減相應(yīng)項目指標；市商務(wù)局項目正在積極推進，將陸續(xù)進入資金撥付程序；原市經(jīng)信委出臺和修訂了部分項目資金管理辦法，建立了長效機制。

三是部門績效自評和第三方評價質(zhì)量不高的問題。市財政局出臺了相應(yīng)的文件，明確對各部門績效自評的相關(guān)要求；建立了制度約束，對政府購買服務(wù)領(lǐng)域的第三方評價工作進行引導和規(guī)范，并通過加強全過程管理提高第三方績效評價質(zhì)量。

3.存量資金管理方面的審計整改情況

一是財政資金統(tǒng)籌管理不到位的問題。市財政局已對統(tǒng)籌收回的存量資金進行了清理。

二是部分單位結(jié)余資金未及時清理上繳的問題。各單位已依據(jù)下達的審計決定將沉淀資金全部上繳財政，整改完畢。

4.轉(zhuǎn)移支付資金管理及使用方面的審計整改情況

一是轉(zhuǎn)移支付預算編制不完整的問題。市財政局督促各預算單位和縣區(qū)財政部門將中央、省提前下達轉(zhuǎn)移支付指標全額編入下一年度年初預算，并下達編制2020-2022年收支規(guī)劃，要求不斷細化市對下轉(zhuǎn)移支付預算編制和分解工作。

二是轉(zhuǎn)移支付管理機制仍未健全的問題。市財政局結(jié)合審計意見定期會同市直部門，按項目對市對下專項轉(zhuǎn)移支付進行評估，市發(fā)改委將會同市財政局制定市本級基本建設(shè)資金管理辦法。

三是部分上級專項轉(zhuǎn)移支付資金未在30天內(nèi)分解下達的問題。經(jīng)市政府同意，市財政局已經(jīng)分別下達了中央、省級兩項專項轉(zhuǎn)移支付資金，并建立了上級轉(zhuǎn)移支付資金30天下達預警機制，確保中央、省轉(zhuǎn)移支付資金在規(guī)定時限內(nèi)及時下達。

（二）部門預算執(zhí)行審計整改情況

此方面審計涉及整改問題共11個，已整改到位9個，尚未整改到位的問題為財務(wù)管理不到位的問題，市文聯(lián)、原市經(jīng)信委的處理方案正在推進中。

1.預算編報科學化程度不夠的問題。市財政局將在2020年啟用新版的財政一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)與政府采購管理交易系統(tǒng)對接，今后將堅持“無預算、不采購”的原則，持續(xù)強化預算的約束力；原市經(jīng)信委已出臺本單位的預算管理辦法，對預算編制、審批、執(zhí)行、決策和績效評價等環(huán)節(jié)實施全過程管控；市商務(wù)局已與市財政局溝通，計劃在中央財政提前下達我市2020年中央外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項預撥資金時，根據(jù)具體金額細化到具體項目。

2.部分單位指標結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大、執(zhí)行率低的問題。市財政局與各相關(guān)單位溝通，對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進行分析清理，進一步加強對單位預算指標執(zhí)行情況的監(jiān)控，對不能及時申請用款的指標，按規(guī)定予以核減；各單位陸續(xù)出臺了規(guī)程和暫行辦法等文件，防止出現(xiàn)過多結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。

3.部門經(jīng)費預算約束力度不夠的問題。市財政局在組織編制2020年預算時，要求各部門硬化預算約束，年度預算批復后，要嚴格按照規(guī)定的項目和用途，不得隨意變更；因工作任務(wù)增加或調(diào)整需新增支出的，除市委市政府另有規(guī)定外，原則上不追加預算。

4.部分單位決算報告披露不完整的問題。原市經(jīng)信委將在年終部門決算中對“非典”等2個專戶予以披露。

（三）先導區(qū)預算執(zhí)行及財政管理審計整改情況

此方面審計涉及整改問題共19個，已整改到位8個，尚未整改到位的問題主要為未按規(guī)定下達轉(zhuǎn)移支付資金、國庫集中支付率不高、樓宇閑置、項目未按期完工等問題，相關(guān)單位正在針對具體項目積極采取措施推進整改。

1.預算編制不完整、不科學的問題。3個先導區(qū)將進一步強化預算剛性約束，細化預算編制、準確預計收支規(guī)模，提高預算的科學性完整性，執(zhí)行中強化預算約束力，減少科目間調(diào)劑幅度。

2.預算執(zhí)行不規(guī)范問題。3個先導區(qū)正在梳理分析三年以上往來款項性質(zhì)，加快推進清理工作，下一步視情況采取法律訴訟等清理措施。高新區(qū)、花園口經(jīng)濟區(qū)未下達的上級轉(zhuǎn)移支付資金已根據(jù)項目實施進度陸續(xù)下達。

3.存量資金未及時收回統(tǒng)籌使用的問題。3個先導區(qū)扣除按結(jié)算進度預留的待支付項目款項外，其余結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金均已按照審計決定上繳，納入預算統(tǒng)籌使用。

（四）民生及重點專項資金、重大政策落實審計整改情況

在對學前教育專項、低保資金、養(yǎng)老機構(gòu)建設(shè)管理、體育發(fā)展專項、原市經(jīng)信委專項資金、人防工程管理、鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實的審計中發(fā)現(xiàn)問題共56個，已整改到位40個，尚未整改到位的問題主要為農(nóng)村敬老院空置、體育設(shè)施建設(shè)布局不均衡、人防工程拖欠工事使用費、鄉(xiāng)村振興政策落實不到位等方面。

學前教育專項資金

一是學前教育公共資源有效供給不足的問題。市教育局出臺整改落實工作方案，建立城鎮(zhèn)小區(qū)配套園建設(shè)管理使用長效機制，要求將配套幼兒園建設(shè)納入公共管理和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，優(yōu)先建設(shè)完善學前教育設(shè)施；通過新建、改擴建小區(qū)配套園，利用空置廠房、閑置校舍等資源，以租賃、租借、劃轉(zhuǎn)等形式增加公辦園數(shù)量；組織和推動各區(qū)市縣（先導區(qū)）圍繞小區(qū)配套園規(guī)劃、建設(shè)、移交和使用等方面存在的“四個不到位”問題深入開展治理工作。

二是部分民辦普惠幼兒園未實施降價措施的問題。為增加真正降價惠民的普惠性民辦園數(shù)量，市教育局每年將陸續(xù)認定一批普惠性民辦園，按照“先降后補”的原則，給予資金扶持，逐步擴大普惠性學前教育資源覆蓋率。

三是學前教育師資力量不足的問題。市教育局召開全市學前教育工作會議，明確要求各地區(qū)加強對幼兒園保教人員配備的監(jiān)管，嚴格準入，建立教師資格管理的長效機制，對教師配備數(shù)量不足的幼兒園，責其限時配備到位。

四是學前教育補貼政策落實不到位的問題。甘井子區(qū)修訂了相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行市財政局規(guī)定足額撥付運行補助資金；普蘭店區(qū)財政局、旅順口區(qū)財政局已分別下達了學前教育運行本級經(jīng)費及補助，落實配套資金。

2.低保專項資金

一是政策施行方面的問題。市民政局會同市委編辦、市財政局、市人力資源和社會保障局聯(lián)合出臺實施意見，明確了在全市開展購買基層社會救助服務(wù)的具體要求；普蘭店區(qū)、莊河市通過組織學習、定期檢查等方式，推動“一門受理、協(xié)同辦理”的落實；金普新區(qū)針對未按規(guī)定享受待遇的問題，在直接整改的基礎(chǔ)上開展了全面的自查工作。

二是資金管理方面的問題。普蘭店區(qū)民政部門積極協(xié)調(diào)財政部門，已籌集并撥付了低保金；對已服刑人員仍領(lǐng)取低保金的情況，相關(guān)地區(qū)民政部門已經(jīng)依法取消相應(yīng)人員的低保資格，追回違規(guī)領(lǐng)取的低保金；各地民政部門對所有低保人員進行了全面的梳理排查，對不符合低保救助條件的依法取消資格并對已領(lǐng)取的低保金進行追繳。

3.養(yǎng)老機構(gòu)建設(shè)專項資金

一是農(nóng)村敬老院入住率低、房屋空置的問題。市民政局指導有條件的區(qū)市縣在集中滿足特困供養(yǎng)對象需求的基礎(chǔ)上，鼓勵公建民營，將閑置敬老院資源向社會開放，截至目前已有2所敬老院改制完成，5所正在穩(wěn)步推進。

二是符合條件的老人未得到應(yīng)有保障的問題。瓦房店市將為家住農(nóng)村的困難老人提供服務(wù)，現(xiàn)已完成困難老人居家養(yǎng)老服務(wù)人員認定工作，近期即可開展居家養(yǎng)老服務(wù)；旅順口區(qū)民政局正積極與財政部門溝通，補發(fā)8個原涉農(nóng)街道轄區(qū)內(nèi)的城市困難老人居家養(yǎng)老服務(wù)補貼。

三是服務(wù)供給方式和服務(wù)項目未能滿足困難老人養(yǎng)老服務(wù)需求的問題。旅順口區(qū)已要求街道細化服務(wù)項目，保證養(yǎng)老服務(wù)方便可及、價格合理。同時，積極與街道、第三方服務(wù)企業(yè)取得聯(lián)系，努力實現(xiàn)服務(wù)多樣化，不斷提高服務(wù)能力。

四是農(nóng)村敬老院未進行工程竣工驗收、法人登記等問題。相關(guān)單位積極爭取資金對消防設(shè)施進行維修改造，并督促有條件的涉農(nóng)區(qū)市縣對敬老院進行事業(yè)單位登記管理；民辦養(yǎng)老機構(gòu)多領(lǐng)運營補貼已全部追回，同時加強資金管理、完善補貼機制，杜絕此類事件再次發(fā)生；旅順口區(qū)未發(fā)放的補貼資金也已落實到位。另外，對于全市護理員培訓工作停滯的問題，市民政局依據(jù)國家9月底出臺的新文件，已會同財政部門修改培訓方案，重啟培訓工作。

4.體育發(fā)展專項資金

一是體育場館布局不均衡的問題。市體育局將會同有關(guān)單位，從業(yè)務(wù)指導的角度合理配置體育場館，進一步滿足競賽和群眾的需求。二是資金管理方面的問題。莊河市、瓦房店市、普蘭店區(qū)、甘井子區(qū)、沙河口區(qū)已將學校體育設(shè)施向社會開放補貼經(jīng)費撥付到位。

5.原經(jīng)信委管理的專項資金

一是部分項目預算執(zhí)行率低的問題。市工信局完善內(nèi)部控制機制，加強對預算編制、審批、執(zhí)行、決策和績效評價等環(huán)節(jié)的全過程管控，提高預算執(zhí)行率，減少資金結(jié)余。

二是部分專項資金未有效開展績效考核評價的問題。市工信局按照市財政局的要求于2019年7月完成了對2018年度相關(guān)專項資金的考核自評工作。

三是個別專項資金使用監(jiān)管不嚴的問題。原市中小企業(yè)服務(wù)中心對培訓工作進行逐個調(diào)查核實，檢查培訓工作的薄弱環(huán)節(jié)，并制定專項資金項目監(jiān)察工作暫行辦法，完善培訓工作制度，杜絕同類問題再次發(fā)生。

四是專項資金專家評審工作制度不健全的問題。市工信局完善專家評審制度及管理辦法，細化專業(yè)設(shè)置，規(guī)范相關(guān)程序，如要求專家在進行評審時簽訂承諾函，規(guī)避關(guān)聯(lián)關(guān)系，專家選取由機關(guān)紀委全程監(jiān)督留存記錄等。

6.人防工程管理

一是市人防辦內(nèi)控機制缺失、監(jiān)督管理缺位的問題。問題相關(guān)責任人已被移送司法處理，且不再直接委托第三方進行人防專項審查；建立長效機制，依據(jù)工程建設(shè)項目審批制度改革“多圖聯(lián)審”的要求，進一步完善內(nèi)控監(jiān)督機制。

二是人防工程被非法出售涉嫌國有資產(chǎn)流失的問題。市人防辦已采取法律措施，要求撤銷違規(guī)出售資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證，目前涉案的兩個產(chǎn)權(quán)證書已被凍結(jié)；與不動產(chǎn)中心建立了信息共享機制，同時加強監(jiān)督檢查，已重新修訂了結(jié)建工程管理辦法，避免類似問題再次發(fā)生。

三是7項拖欠人防工程工事使用費的問題。截至2019年10月末，中山公園地下人防工程等3個項目已補繳，其余4個項目正在訴訟程序中。

7.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金

一是部分環(huán)境治理類重點建設(shè)項目推進緩慢的問題。瓦房店市政府積極推進項目建設(shè)，生活垃圾收運體系建設(shè)已基本完工，正在試運行階段；美麗鄉(xiāng)村村級道路硬化工程2019年6月末以前開工的已全部完工，其余的預計在年底前全部完工。

二是涉農(nóng)專項資金效益未能有效發(fā)揮的問題。瓦房店市財政局召開專題會議，專項資金滯留的問題已部分整改，其余部分指標已經(jīng)下達，未整改完成的原因是財政資金困難，下一步將積極籌措資金，加快資金撥付進度，力爭在2020年6月末前撥付完畢。

三是2個涉農(nóng)項目建設(shè)過程中的管理不到位和驗收不嚴格的問題。瓦房店市成立專門的整改小組，重新核查問題項目，嚴肅整改。目前改廁工作的核查、建檔、驗收正在有序進行中，預計于年底前完成整改核查工作。

四是惠農(nóng)補貼制度執(zhí)行不到位的問題。瓦房店市財政局按照省市相關(guān)政策文件要求，逐步梳理完善現(xiàn)有制度機制，通過加強政策宣傳、壓實責任、嚴格監(jiān)督，強化對上級制度的執(zhí)行力；對不配合的部門單位暫停撥付補貼資金；將應(yīng)納入一卡通發(fā)放管理的惠農(nóng)補貼資金全部納入，堅決杜絕層層轉(zhuǎn)撥的行為。瓦房店市林業(yè)、民政和殘疾人聯(lián)合會等3個部門當年應(yīng)發(fā)放的惠農(nóng)補貼資金已全部撥付到位。

 

正文下載：大連市2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計結(jié)果整改公告.docx

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