——2018年12月25日在市十六屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議上

市審計(jì)局局長  侯杰

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市政府委托，現(xiàn)將青島市2017年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

2018年9月5日，市十六屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議聽取并審議了市政府《關(guān)于青島市2017年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》），提出了審議意見，要求市政府及有關(guān)部門加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用，認(rèn)真采納審計(jì)建議，完善相關(guān)制度措施。市政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，多次召開專題會(huì)議研究部署，要求有關(guān)部門和單位加大整改力度、落實(shí)好審計(jì)建議；市政府主要領(lǐng)導(dǎo)13次作出專門批示，要求有關(guān)部門和單位認(rèn)真研究、及時(shí)整改，并舉一反三，防止類似問題再次發(fā)生。有關(guān)區(qū)市、相關(guān)部門和單位能夠按照市政府部署要求落實(shí)整改主體責(zé)任，17次召開區(qū)市政府專題會(huì)議、部門黨組（黨委）會(huì)議研究推動(dòng)整改工作。市審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)市人大常委會(huì)“強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，抓好整改落實(shí)”的審議意見，圍繞加大對(duì)重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)力度、加大對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中各類風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度、加大對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度，促進(jìn)有關(guān)決策部署和政策措施落地落實(shí)；建立了問題整改清單臺(tái)賬，逐一進(jìn)行“回頭看”，督促有關(guān)部門和單位抓緊將問題整改到位。

總的來看，2017年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改工作取得良好成效。截至2018年11月末，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的86項(xiàng)問題中，78項(xiàng)已完成整改，其余8項(xiàng)已整改過半并正在積極推進(jìn)。通過整改上繳或收回財(cái)政資金8.51億元、促進(jìn)財(cái)政資金加快使用2.48億元，落實(shí)審減的政府投資6.9億元，向企業(yè)和個(gè)人清退稅費(fèi)1867.41萬元，能夠按金額計(jì)量的問題整改率達(dá)到94.67%；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的7起違法違紀(jì)問題線索移送司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢部門后，已立案2起，其余正在調(diào)查過程中。

一、市本級(jí)決算草案和財(cái)稅管理審計(jì)查出問題的整改情況

（一）關(guān)于市級(jí)財(cái)政決算草案反映的數(shù)據(jù)不夠全面問題。市財(cái)政局已根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行了補(bǔ)充完善。

（二）關(guān)于國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍不夠完整問題。市財(cái)政局已制定方案，結(jié)合市屬經(jīng)營性資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管工作，將其劃入市政府國資委監(jiān)管企業(yè)一并收繳。

（三）關(guān)于部分預(yù)算未執(zhí)行問題。市財(cái)政局已印發(fā)通知，對(duì)年初預(yù)算安排的項(xiàng)目資金執(zhí)行情況定期進(jìn)行梳理排查，執(zhí)行進(jìn)度緩慢的調(diào)整用于急需的領(lǐng)域和項(xiàng)目。

（四）關(guān)于收回的部分存量資金沉淀未使用問題。市財(cái)政局制定方案，將清理的結(jié)余資金安排用于地鐵資本金等項(xiàng)目，已報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議研究同意。

（五）關(guān)于區(qū)市收到的轉(zhuǎn)移支付資金執(zhí)行進(jìn)度慢問題。市財(cái)政局已將區(qū)市執(zhí)行市級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金情況納入市綜合考核體系，并通過政務(wù)專報(bào)的形式定期在全市范圍通報(bào)。

（六）關(guān)于一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理使用不規(guī)范問題。市財(cái)政局已修訂資金管理辦法，并采取集中考評(píng)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、執(zhí)行情況通報(bào)等措施督促區(qū)市加強(qiáng)監(jiān)督管理。涉及的3市政府已采取完善制度、對(duì)責(zé)任單位處罰等措施加以規(guī)范。

（七）關(guān)于轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化問題。市財(cái)政局將在進(jìn)一步優(yōu)化市本級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)的同時(shí)，爭(zhēng)取將符合條件的中央、省轉(zhuǎn)移支付資金作為一般性轉(zhuǎn)移支付下達(dá)給區(qū)市。

（八）關(guān)于未制定新增地方政府債務(wù)限額分配管理具體規(guī)定問題。市財(cái)政局已印發(fā)《青島市新增政府債務(wù)限額分配管理暫行辦法》，規(guī)范了新增地方政府債務(wù)限額分配和測(cè)算工作。

（九）關(guān)于少繳稅款問題。原市地稅局已責(zé)成相關(guān)基層局將少繳稅款追繳入庫，對(duì)未按期繳納的稅款加收了滯納金。

（十）關(guān)于土地增值稅清算不夠嚴(yán)格問題。原市地稅局已責(zé)成相關(guān)基層局規(guī)范了清算項(xiàng)目延期申請(qǐng)報(bào)批流程，對(duì)程序倒置項(xiàng)目涉及的文書進(jìn)行了完善。

（十一）關(guān)于稅務(wù)稽查和評(píng)估不夠規(guī)范問題。原市地稅局已責(zé)成相關(guān)基層局對(duì)涉及的稅務(wù)稽查、納稅評(píng)估文書，按正確的工作程序補(bǔ)充完善了手續(xù)。

二、部門單位預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況

（一）決算草案編報(bào)方面。一是關(guān)于2個(gè)部門單位未將專項(xiàng)資金、上級(jí)補(bǔ)助等納入決算報(bào)表反映問題。已采取召開專題會(huì)議、對(duì)接主管部門等措施加以完善，今后將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定編報(bào)部門決算草案。二是關(guān)于2個(gè)部門單位決算不實(shí)問題。已采取對(duì)所屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子和主要領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)批評(píng)、相關(guān)人員調(diào)離原崗位、調(diào)整會(huì)計(jì)科目等措施整改。

（二）收入及結(jié)余資金上繳方面。一是對(duì)于7個(gè)部門單位未及時(shí)清繳的項(xiàng)目結(jié)余資金、上級(jí)補(bǔ)助資金等。已清繳8119.03萬元，其余2147.27萬元涉及的1個(gè)部門正協(xié)調(diào)主管部門清理、另2個(gè)部門單位因資金困難等原因暫未繳納。二是對(duì)于6個(gè)部門單位未及時(shí)上繳的處置房產(chǎn)等財(cái)政收入。已上繳2810.09萬元，其余資金已由財(cái)政部門出具處理意見。三是對(duì)于2個(gè)部門單位應(yīng)征未征的行政事業(yè)性收費(fèi)。已征收523.87萬元，其余918.43萬元涉及的1個(gè)單位因項(xiàng)目尚未立項(xiàng)或開工暫未征收。四是對(duì)于1個(gè)單位應(yīng)繳未繳的32.4萬元房產(chǎn)稅。已補(bǔ)繳入庫。

（三）預(yù)算管理方面。一是關(guān)于4個(gè)部門單位未履行公開招標(biāo)或政府購買服務(wù)程序等問題。已采取對(duì)新項(xiàng)目履行規(guī)范手續(xù)、完善制度辦法、責(zé)成對(duì)經(jīng)辦人員處理等措施整改。二是關(guān)于3個(gè)部門單位多列支或多結(jié)算費(fèi)用515.27萬元問題。2個(gè)部門單位已將441.23萬元資金上繳財(cái)政或調(diào)整賬務(wù)等；1個(gè)部門已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，今后加強(qiáng)預(yù)算管理。三是關(guān)于3個(gè)部門單位擠占專項(xiàng)資金62.31萬元用于公用經(jīng)費(fèi)等問題。已采取調(diào)整賬務(wù)、協(xié)調(diào)財(cái)政部門解決等措施整改。四是關(guān)于3個(gè)部門單位無預(yù)算支付臨時(shí)人員工資、出國培訓(xùn)費(fèi)等113.67萬元問題。已采取解聘臨時(shí)人員、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算等措施整改。五是關(guān)于2個(gè)部門單位收取的會(huì)務(wù)費(fèi)、押金和支付的裝修款等95.12萬元未納入賬內(nèi)核算問題。1個(gè)單位的2.12萬元收入，已調(diào)整賬務(wù)；另1個(gè)單位的93萬元未入賬收支，已指定清算小組進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

（四）績效管理方面。一是關(guān)于2個(gè)部門單位管理的73774.92萬元項(xiàng)目補(bǔ)助資金下?lián)懿坏轿换蛭窗催M(jìn)度撥付問題。已撥付4588.72萬元，其余69186.2萬元涉及的1個(gè)部門，已采取對(duì)接財(cái)政部門、列入下年部門預(yù)算等措施積極籌措資金。二是關(guān)于1個(gè)部門管理的貸款貼息資金預(yù)算執(zhí)行率低、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償未執(zhí)行問題。已結(jié)合我市文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際和需求，科學(xué)編制預(yù)算，提高預(yù)算執(zhí)行率。三是對(duì)于2個(gè)部門單位在項(xiàng)目未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)或未獲得相應(yīng)考核等次的情況下發(fā)放給企業(yè)的51萬元財(cái)政補(bǔ)貼。目前已收回。

（五）內(nèi)部控制方面。一是關(guān)于4個(gè)部門單位的公務(wù)支出缺少公函、文件依據(jù)或無原始明細(xì)單據(jù)問題。已采取補(bǔ)齊接待公函及清單、完善財(cái)務(wù)管理制度等措施整改。二是關(guān)于2個(gè)部門單位使用不規(guī)范票據(jù)及旅行社發(fā)票等列支費(fèi)用問題。已采取收回不規(guī)范費(fèi)用、修訂財(cái)務(wù)管理辦法等措施整改。三是關(guān)于1個(gè)部門對(duì)外簽訂中介合同審簽程序倒置問題。已采取加強(qiáng)審核、嚴(yán)格工作流程等措施整改。四是關(guān)于3個(gè)部門單位未經(jīng)審批出租、出借辦公用房及設(shè)備等問題。已采取補(bǔ)辦手續(xù)、收回資產(chǎn)、上繳租金等措施整改。五是關(guān)于2個(gè)部門單位無償出借房產(chǎn)、場(chǎng)地等問題。已采取追繳租金、補(bǔ)辦手續(xù)、收回資產(chǎn)等措施整改。六是關(guān)于6個(gè)部門單位未及時(shí)處置閑置房屋或物資、待報(bào)廢資產(chǎn)等問題。已采取按規(guī)定報(bào)廢、制定盤活方案、暫停資產(chǎn)采購等措施整改。七是關(guān)于4個(gè)部門單位未及時(shí)對(duì)已完工的建設(shè)項(xiàng)目辦理竣工驗(yàn)收或決算手續(xù)問題。2個(gè)部門單位已向主管部門提交決算報(bào)告或竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；2個(gè)部門單位涉及的155個(gè)已完工、未辦理竣工驗(yàn)收或決算手續(xù)項(xiàng)目，已整改21個(gè)，其余正在積極推進(jìn)中。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

（一）“放管服”政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。一是關(guān)于平度市下放行政權(quán)力事項(xiàng)辦理量為零，李滄區(qū)承接行政權(quán)力事項(xiàng)辦理量低問題。相關(guān)區(qū)市已通過實(shí)地調(diào)研、督辦督查等形式進(jìn)行了研究，同時(shí)進(jìn)一步加大宣傳力度，為申請(qǐng)單位提供審批服務(wù)。二是關(guān)于李滄區(qū)承接的“計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)器具核準(zhǔn)”事項(xiàng)辦理?xiàng)l件不健全問題。該事項(xiàng)的現(xiàn)場(chǎng)考核環(huán)節(jié)已改為區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管部門組織考評(píng)。三是關(guān)于市工商局和萊西市國土資源局分別收取已取消或停征的收費(fèi)、萊西市質(zhì)量協(xié)會(huì)未提供相應(yīng)服務(wù)而收取咨詢服務(wù)費(fèi)、黃島區(qū)個(gè)別中介機(jī)構(gòu)未按規(guī)定停收施工圖審查費(fèi)問題。涉及的收費(fèi)已退還相關(guān)企業(yè)或個(gè)人。四是對(duì)于萊西市城鄉(xiāng)建設(shè)局未納入行政審批系統(tǒng)監(jiān)管的41項(xiàng)行政許可事項(xiàng)。已在青島市行政審批系統(tǒng)辦理。五是膠州市等3個(gè)區(qū)市房管部門個(gè)別行政審批未引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制問題。相關(guān)部門已采取制定實(shí)施方案、加大宣傳力度、規(guī)范工作流程等措施整改。

（二）商事制度改革政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于未完成企業(yè)加載“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”營業(yè)執(zhí)照換發(fā)工作問題。已采取加強(qiáng)宣傳、主動(dòng)服務(wù)等措施加大營業(yè)執(zhí)照換發(fā)工作力度。二是關(guān)于通過全程電子化登記平臺(tái)全程辦理設(shè)立和變更業(yè)務(wù)的經(jīng)營主體比例較低問題。已采取搭建登記平臺(tái)、開啟“銀政合作”模式等措施加以整改。三是關(guān)于“雙告知”數(shù)據(jù)認(rèn)領(lǐng)率偏低、推送不精準(zhǔn)問題。市工商局進(jìn)行了專題研究，進(jìn)一步優(yōu)化升級(jí)“雙告知”系統(tǒng)。四是關(guān)于涉企信用信息歸集不完整問題。已協(xié)調(diào)在各部門、各單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)中推行社會(huì)統(tǒng)一信用代碼，加快統(tǒng)一社會(huì)信用代碼轉(zhuǎn)換和使用。

（三）企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于部分企業(yè)未及時(shí)享受企業(yè)所得稅減免問題。原市地稅局已責(zé)成相關(guān)基層局按規(guī)定為企業(yè)辦理了納稅更正申報(bào)。二是關(guān)于企業(yè)未享受棚戶區(qū)改造有關(guān)稅收優(yōu)惠問題。原市地稅局已責(zé)成相關(guān)基層局對(duì)企業(yè)申請(qǐng)的減免稅備案進(jìn)行了受理和退稅。三是對(duì)于企業(yè)多繳的397.61萬元企業(yè)所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。已辦理了退稅。

（四）地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于市圖書館外文圖書未經(jīng)政府采購問題。移送主管部門后已按規(guī)定進(jìn)行了處理。二是對(duì)于市文化館和市美術(shù)館未上繳財(cái)政的63.13萬元、53.52萬元項(xiàng)目結(jié)余資金。已全部上繳。三是關(guān)于市圖書館信息系統(tǒng)采購訂單模塊未有效使用問題。目前，該模塊已投入使用。

四、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況

（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。一是關(guān)于資金閑置、違規(guī)用于工作經(jīng)費(fèi)問題。萊西市城鄉(xiāng)建設(shè)局已將閑置的1840.6萬元上級(jí)補(bǔ)助資金撥付。李滄區(qū)房屋征收辦公室超范圍使用的39.93萬元專項(xiàng)資金，已歸還原資金渠道。高新區(qū)財(cái)政安排追加預(yù)算187.85萬元，用于歸還原專項(xiàng)資金；河套街道和紅島街道分別超支的183.34萬元、277.59萬元工作經(jīng)費(fèi)，正在按程序逐步撥付。二是關(guān)于不再符合保障條件的家庭仍享受住房1套、補(bǔ)貼14.22萬元問題。涉及的1戶實(shí)物配租保障對(duì)象已辦理房屋騰退手續(xù)，58戶家庭已追繳租賃補(bǔ)貼12.31萬元，剩余7戶已采取重新認(rèn)定保障條件、提起訴訟等措施加以整改。三是關(guān)于住房空置、閑置問題。即墨區(qū)已兩次批準(zhǔn)調(diào)整申購條件、降低準(zhǔn)入門檻，探索擴(kuò)大銷售人群渠道。膠州市房產(chǎn)管理局取消了3戶家庭的保障資格，清退了房屋并重新分配；2戶家庭對(duì)閑置問題作出說明并已入住。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題的整改情況。一是對(duì)于企業(yè)單位欠繳的97821.95萬元養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。已清收59185萬元，其余資金由于企業(yè)已關(guān)停并轉(zhuǎn)、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行需一定周期等原因未繳納，主管部門已采取定期通報(bào)等措施抓緊追繳。二是對(duì)于參保人員死亡后繼續(xù)繳納的75.88萬元養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。已在社保一體化信息系統(tǒng)中做退費(fèi)處理；繼續(xù)領(lǐng)取的309.97萬元養(yǎng)老金已追回；其親屬領(lǐng)取的47.68萬元遺屬生活補(bǔ)助，已追回21.81萬元，其余已采取辦理退保、重新認(rèn)定、分期收回等措施整改。三是對(duì)于重復(fù)發(fā)放的4.8萬元不同險(xiǎn)種養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。相關(guān)區(qū)市經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已追回。四是關(guān)于未按正確繳費(fèi)比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)問題。已在社保一體化信息系統(tǒng)中進(jìn)行了調(diào)整補(bǔ)正。五是對(duì)于欠繳的200.41萬元建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金。相關(guān)區(qū)市經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已收繳。

（三）集中供熱配套費(fèi)管理使用績效審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于市城鄉(xiāng)建設(shè)委未按批準(zhǔn)期限征收供熱配套費(fèi)、項(xiàng)目未按批準(zhǔn)期限開工仍執(zhí)行調(diào)整征收環(huán)節(jié)政策問題。已對(duì)32個(gè)項(xiàng)目的供熱配套費(fèi)進(jìn)行了征收，停止對(duì)商品房項(xiàng)目供熱配套費(fèi)實(shí)施調(diào)整征收環(huán)節(jié)。二是對(duì)于未及時(shí)下達(dá)的5個(gè)清潔能源供熱項(xiàng)目補(bǔ)助資金計(jì)劃1675萬元。財(cái)政部門已啟動(dòng)決算審查工作，待決算值確定后下達(dá)補(bǔ)助資金計(jì)劃。三是關(guān)于李滄區(qū)供熱配套費(fèi)未單獨(dú)核算、預(yù)算編制未細(xì)化到具體項(xiàng)目、項(xiàng)目未編制供熱配套費(fèi)年度投資計(jì)劃、未及時(shí)清算供熱配套費(fèi)問題。已將配套費(fèi)分明細(xì)進(jìn)行了指標(biāo)下達(dá)，通過設(shè)置輔助賬的形式對(duì)配套費(fèi)支出進(jìn)行單獨(dú)核算；2019年供熱配套項(xiàng)目年度投資計(jì)劃已提報(bào)至主管部門；已啟動(dòng)清算工作，撥付供熱配套費(fèi)800萬元。四是關(guān)于4個(gè)項(xiàng)目結(jié)余資金107.37萬元未上繳財(cái)政、37個(gè)項(xiàng)目開工前未辦理施工許可、84個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算問題。供熱公司已將結(jié)余資金107.37萬元交回財(cái)政；37個(gè)項(xiàng)目已采取補(bǔ)辦手續(xù)、竣工驗(yàn)收等措施加以整改；未辦理竣工財(cái)務(wù)決算的84個(gè)項(xiàng)目，74個(gè)已完成整改，其余需待建設(shè)手續(xù)齊全后辦理。

（四）體育發(fā)展專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于體育用品展示中心未按規(guī)定全部展示本地制造業(yè)品牌等問題。該中心已停止運(yùn)營，撤展工作已完成。二是關(guān)于世界柔道大賽商業(yè)運(yùn)作及贊助物資管理不規(guī)范等問題。市柔道協(xié)會(huì)已補(bǔ)全相關(guān)合同，建立健全了物資入庫和領(lǐng)用登記手續(xù)。三是關(guān)于部分全民健身工程項(xiàng)目存在未經(jīng)審批變更合同內(nèi)容、未按期完工等問題。涉及的3處籠式運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地和5處社區(qū)工程已完工；對(duì)原定計(jì)劃無法實(shí)施的項(xiàng)目，報(bào)財(cái)政部門審批后再實(shí)施。

（五）旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金管理使用審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于市旅游發(fā)展委未按要求建設(shè)鄉(xiāng)村旅游營銷平臺(tái)問題。已建立“歡樂鄉(xiāng)村游”網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，補(bǔ)充鄉(xiāng)村旅游名錄。二是關(guān)于2個(gè)旅游推廣網(wǎng)上項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期效果問題。涉及的山東青島旅游淘寶旗艦店上架商品已增加至72個(gè)，掌游青島APP已經(jīng)終止維護(hù)并下架。三是關(guān)于境內(nèi)廣告線下平臺(tái)覆蓋范圍有限、境外廣告投放監(jiān)督檢查和績效跟蹤評(píng)價(jià)制度建設(shè)不完善等問題。市旅游發(fā)展委已改進(jìn)廣告投放結(jié)構(gòu)，同時(shí)制定了《廣告投放監(jiān)督檢查和績效跟蹤評(píng)價(jià)制度》加強(qiáng)管理。

（六）金融控股（投資）公司運(yùn)營及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)不規(guī)范等問題。涉及的1家子公司需待租賃協(xié)議到期后收回租賃款項(xiàng)，另1家子公司已將原租賃業(yè)務(wù)權(quán)益轉(zhuǎn)讓其他公司。二是關(guān)于貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)確，造成準(zhǔn)備金計(jì)提不足問題。涉及的2家子公司強(qiáng)化了對(duì)貸款的清收力度和五級(jí)分類管理。三是關(guān)于在客戶公司已有逾期業(yè)務(wù)的情況下仍為其辦理擔(dān)保、貸款等業(yè)務(wù)問題。涉及的2家子公司已提出具體化解方案。四是關(guān)于部分業(yè)務(wù)受國家嚴(yán)格監(jiān)管影響存在政策性風(fēng)險(xiǎn)問題。涉及的1家金融控股公司已從經(jīng)營方向上作出重新調(diào)整，探索轉(zhuǎn)型模式；2家子公司已停止委托貸款業(yè)務(wù)；1家子公司的委托貸款業(yè)務(wù)將交由準(zhǔn)備成立的資產(chǎn)公司運(yùn)營。五是關(guān)于統(tǒng)一集中授信管理比較薄弱，存在內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)問題。涉及的2家金融控股公司均提出通過信息化手段實(shí)現(xiàn)授信風(fēng)險(xiǎn)集中統(tǒng)一管理。

（七）政府利用PPP模式投資項(xiàng)目績效審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于政府負(fù)有支出責(zé)任的項(xiàng)目占絕大多數(shù)、有穩(wěn)定收益的經(jīng)營性項(xiàng)目占比過少等問題。市政府已研究制定政府性債務(wù)管理辦法，提出對(duì)PPP項(xiàng)目建立財(cái)政可承受能力綜合評(píng)估制度等措施。二是關(guān)于民營資本參與比例過低問題。相關(guān)主管部門已對(duì)民間資本參與PPP項(xiàng)目出臺(tái)更多優(yōu)惠政策，充分采納民營企業(yè)的合理建議，吸收民間資本參與PPP項(xiàng)目。三是關(guān)于項(xiàng)目落地難、進(jìn)展慢問題。相關(guān)主管部門已加強(qiáng)部門間協(xié)調(diào)，明確責(zé)任分工，把項(xiàng)目落地率作為衡量PPP工作成績的標(biāo)準(zhǔn)。四是關(guān)于注冊(cè)資本金和履約保證金繳納率低問題。欠繳的14372.4萬元注冊(cè)資本金，已全部繳納；欠繳的26600萬元履約保證金，到位900萬元，剩余25700萬元由于資金緊張等原因尚未到位。五是關(guān)于黃島區(qū)1個(gè)項(xiàng)目存在缺乏《物有所值評(píng)價(jià)》和《財(cái)政承受能力評(píng)價(jià)》等問題。市政府已研究制定政府性債務(wù)管理辦法，規(guī)范了PPP項(xiàng)目管理，項(xiàng)目主管部門正在補(bǔ)充完善相關(guān)資料。

（八）市區(qū)過城河道綜合整治績效審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于部分河道整治建設(shè)單位與管理主體分離、在河道整治建設(shè)、管護(hù)方面未有效統(tǒng)籌銜接問題。市城鄉(xiāng)建設(shè)委進(jìn)一步明確了河道整治職責(zé)，統(tǒng)籌實(shí)施，強(qiáng)化了指導(dǎo)監(jiān)管。二是關(guān)于部分河道治理后水質(zhì)仍不達(dá)標(biāo)，局部污染嚴(yán)重區(qū)域被重新治理問題。市城鄉(xiāng)建設(shè)委協(xié)調(diào)各相關(guān)區(qū)政府、各相關(guān)單位進(jìn)一步實(shí)施河道整治，推動(dòng)城中村和支流暗渠雨污分流，各項(xiàng)指標(biāo)均向良好轉(zhuǎn)變。三是關(guān)于部分河道綜合整治工程進(jìn)展緩慢問題。市城鄉(xiāng)建設(shè)委已責(zé)成代建單位抓緊完善項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù)，對(duì)受拆遷制約項(xiàng)目已完成甩項(xiàng)批復(fù)。四是關(guān)于海泊河流域綜合治理項(xiàng)目景觀工程未按批復(fù)的方案設(shè)計(jì)建設(shè)排鹽堿措施等問題。已由項(xiàng)目代建單位追究設(shè)計(jì)單位責(zé)任。

（九）海島和海域保護(hù)資金管理使用審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。一是關(guān)于部分藍(lán)色海灣整治行動(dòng)項(xiàng)目未按期完成，專項(xiàng)資金未充分發(fā)揮效益問題。相關(guān)資金已落實(shí)，項(xiàng)目已驗(yàn)收或完成招投標(biāo)。二是關(guān)于黃島區(qū)調(diào)整部分專項(xiàng)資金使用范圍未報(bào)批問題。黃島區(qū)已按規(guī)定申報(bào)，相關(guān)部門正在辦理中。三是對(duì)于黃島區(qū)挪用的1010.25萬元國家藍(lán)色海灣整治行動(dòng)項(xiàng)目資金。黃島區(qū)已歸還原資金渠道。

五、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

（一）關(guān)于施工單位多計(jì)工程價(jià)款問題。涉及的重慶路改造整治工程、市地鐵工程等16個(gè)項(xiàng)目，建設(shè)單位均已按審計(jì)意見進(jìn)行了整改，涉及工程價(jià)款64250.52萬元。

（二）關(guān)于項(xiàng)目結(jié)余財(cái)政資金未上繳問題。涉及灣底疏港路高架南港一號(hào)路工程結(jié)余資金2603.49萬元，黃島區(qū)建筑工務(wù)局正在協(xié)調(diào)區(qū)財(cái)政局整改；白馬河調(diào)水?dāng)U建及吉利河水庫泵站工程結(jié)余資金371.1萬元，已將竣工財(cái)務(wù)決算表報(bào)送財(cái)政部門，待批復(fù)后及時(shí)將結(jié)余資金上繳。

（三）關(guān)于多計(jì)征遷費(fèi)等待攤投資問題。涉及的灣底疏港路高架南港一號(hào)路工程、環(huán)膠州灣高速公路（市區(qū)段）拓寬改造工程等6個(gè)項(xiàng)目，建設(shè)單位均已根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行了調(diào)整，涉及待攤投資4760.49萬元。

（四）關(guān)于存在的基建程序履行、設(shè)計(jì)變更、財(cái)務(wù)管理等方面問題。涉及的太平山綜合整治等8個(gè)項(xiàng)目已采取完善程序、補(bǔ)充資金、對(duì)責(zé)任單位處理處罰等措施予以整改。

六、建立健全長效機(jī)制情況

市政府在督促相關(guān)區(qū)市、部門和單位認(rèn)真整改問題的同時(shí)，高度重視長效機(jī)制建設(shè)工作。市審計(jì)局針對(duì)查出的問題，注重從根源剖析原因，從體制機(jī)制層面提出改進(jìn)意見建議，并及時(shí)向市政府報(bào)告。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次批示要求有關(guān)部門單位認(rèn)真研究，修改完善不合時(shí)宜的制度辦法，從源頭上整改到位。有關(guān)被審計(jì)單位在認(rèn)真整改問題的同時(shí)，能夠舉一反三，積極建章立制、改進(jìn)管理，截至2018年11月末共推動(dòng)制訂完善全市性或行業(yè)性制度辦法33項(xiàng)，從體制機(jī)制上完善了有關(guān)工作。

（一）促進(jìn)深化財(cái)政改革。市政府出臺(tái)《青島市市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》，加強(qiáng)和規(guī)范了市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，積極推進(jìn)國有資本合理配置。市財(cái)政局制訂了《青島市新增政府債務(wù)限額分配管理暫行辦法》，明確了新增政府債務(wù)限額分配的程序、測(cè)算方式，規(guī)范了債務(wù)資金管理和使用；印發(fā)《關(guān)于組織開展全市政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫清理工作的通知》《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）工作的通知》，對(duì)全市PPP項(xiàng)目進(jìn)行清理規(guī)范，進(jìn)一步加強(qiáng)了PPP項(xiàng)目管理，明確了相關(guān)責(zé)任，積極防控風(fēng)險(xiǎn)。

（二）促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境。市政府印發(fā)《關(guān)于深化放管服改革進(jìn)一步優(yōu)化政務(wù)環(huán)境的意見》《青島市一流營商環(huán)境提升年實(shí)施方案》等，全方位推進(jìn)“放管服”改革，降低制度性交易成本，激發(fā)市場(chǎng)活力和社會(huì)創(chuàng)造力。市工商局制定《關(guān)于深化“一次辦好”改革深入推進(jìn)注冊(cè)登記便利化的實(shí)施方案》，通過完善登記窗口工作機(jī)制，優(yōu)化辦事流程，壓縮企業(yè)開辦時(shí)間。萊西市印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步激發(fā)民間有效投資活力的若干措施》，鼓勵(lì)引導(dǎo)民間投資、資本進(jìn)入公共服務(wù)領(lǐng)域。

（三）促進(jìn)強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。市委市政府出臺(tái)《關(guān)于推進(jìn)市級(jí)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合的實(shí)施意見（試行）》，加強(qiáng)和改進(jìn)了涉農(nóng)資金管理。按照市政府要求，市財(cái)政局會(huì)同事權(quán)部門組織對(duì)市本級(jí)全部預(yù)算單位的專項(xiàng)資金開展績效評(píng)估，對(duì)未達(dá)到績效目標(biāo)、整體使用效益不高的項(xiàng)目進(jìn)行清理整合，并研究出臺(tái)相應(yīng)的專項(xiàng)資金管理辦法。針對(duì)基層部門單位的財(cái)政資金管理不到位問題，有關(guān)主管部門多次組織開展專項(xiàng)檢查，采取自查自糾、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)與建章立制等措施，推動(dòng)糾正和查處財(cái)政資金管理使用中的各種違規(guī)行為，加強(qiáng)和完善了基層財(cái)政資金監(jiān)管工作。

（四）促進(jìn)激勵(lì)干事創(chuàng)業(yè)。市審計(jì)局按照習(xí)近平總書記關(guān)于“三個(gè)區(qū)分開來”的要求，認(rèn)真落實(shí)市委《關(guān)于進(jìn)一步激勵(lì)廣大干部新時(shí)代新?lián)?dāng)新作為的實(shí)施意見》，堅(jiān)持實(shí)事求是，歷史全面客觀看待問題，讓審計(jì)評(píng)價(jià)更加準(zhǔn)確客觀、問題定性更加令人信服，既嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問題，又支持和促進(jìn)改革發(fā)展中的積極探索與創(chuàng)新舉措，保護(hù)干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性。

以上是《審計(jì)工作報(bào)告》反映問題的整改情況。尚有少數(shù)問題由于涉及歷史遺留、資金困難或正在履行法定程序等原因，正在逐步推進(jìn)解決，相關(guān)部門單位均制訂了整改計(jì)劃，我們將繼續(xù)督促抓好整改。下一步，市審計(jì)局將認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的講話精神，不斷解放思想，勇于擔(dān)當(dāng)作為，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，為青島各項(xiàng)工作率先走在前列、全面建設(shè)現(xiàn)代化國際大都市貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

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