2017年7月25日，省審計廳廳長王繼卿受省人民政府委托，在省第十二屆人大常委會第三十五次會議上，向省人大常委會報告了2016年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。

2016年審計工作緊緊圍繞“四個全面”戰(zhàn)略布局、“四個扎扎實實”重大要求和“四個轉變”新思路，以推動重大政策落實為主線，不斷強化預算執(zhí)行、民生保障、資源環(huán)保、政府投資和領導干部經濟責任等重點領域審計，持續(xù)加大國家重大政策落實跟蹤審計力度，積極開展領導干部自然資源資產離任審計試點，嚴肅查處違法違規(guī)問題及經濟犯罪案件，更加注重從總體上反映情況，從宏觀上揭示問題，從深層次分析原因，從體制機制層面提出建議，促進政令暢通，維護經濟安全，推動深化改革、科學發(fā)展和依法治省。一年來，主要審計或審計調查了119個地區(qū)、部門和單位，延伸審計了326個所屬單位。

2016年，在省委的正確領導和省人大的監(jiān)督指導下，各地、各部門積極應對復雜多變的經濟形勢，迎難而上，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，扎實推進經濟建設和深化改革各項工作任務，全省經濟社會發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進。審計結果表明，省本級預算執(zhí)行情況總體較好。

一是省本級財力不斷增強。2016年，省本級總財力達到759.8億元，同比增長4.6%，其中省本級地方一般公共預算收入完成73.4億元，同比增長3.8%。省本級一般公共預算總支出734.4億元，其中省本級一般公共預算支出500.2億元。

二是經濟運行總體平穩(wěn)。積極應對經濟下行壓力，著力調結構、轉方式，加快推進供給側結構性改革，區(qū)域發(fā)展和城鄉(xiāng)建設持續(xù)向好。全省實現(xiàn)地區(qū)生產總值2572.49億元，比上年增長8%；全社會固定資產投資增長10.9%；社會消費品零售總額增長11%，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入增長9.4%。

三是創(chuàng)新驅動不斷深化。不斷增強財政投入力度，支持供給側結構性改革初見成效。落實“放管服”、“營改增”、減稅降費等政策措施，對市場主體“降本增效”發(fā)揮了積極作用。積極轉變財政投入方式，支持設立產業(yè)發(fā)展、循環(huán)經濟發(fā)展等政府引導基金，有效撬動了社會資本投入。

四是民生福祉穩(wěn)步增進。著力補齊民生短板，民生支出持續(xù)保持在財政總支出的75%以上。大力推進脫貧攻堅，貧困人口大幅減少。支持教育優(yōu)先發(fā)展，穩(wěn)步推進六州藏區(qū)及西寧、海東兩市貧困家庭學生15年免費教育。大力實施保障性安居工程，提高各類退休人員養(yǎng)老金和城鄉(xiāng)醫(yī)保、低保等補助標準。深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，促進了衛(wèi)生與健康事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

五是生態(tài)保護持續(xù)加強。扎實推進生態(tài)環(huán)境保護，三江源國家公園體制試點全面展開，生態(tài)文明制度體系加快構建。三江源二期、祁連山自然保護區(qū)、退耕還林、天然林保護等重點生態(tài)工程加快實施，大氣和水污染防治、重點流域污染治理、節(jié)能減排等環(huán)保項目有效實施，促進了生態(tài)環(huán)境持續(xù)向好。

六是財政改革穩(wěn)步推進。繼續(xù)深化預算管理改革，認真落實零基預算制度，優(yōu)化財政支出結構，盤活財政存量資金，積極試編中期財政規(guī)劃。加強政府債務管理，進一步健全政府債務管理機制。積極探索事權與支出責任改革，完善省對下財政管理體制。推進省直機關公務用車制度改革。

從審計情況看，各有關部門、單位財經法紀觀念進一步增強，財務管理水平有了新的提升，特別是擠占挪用專項資金、財務核算不規(guī)范等屢審屢犯的問題明顯減少。但審計也發(fā)現(xiàn)，個別地區(qū)和部門在財務管理、政策執(zhí)行、項目管理等方面仍然存在不規(guī)范、不到位的問題。

省本級預算執(zhí)行方面：

一是省本級政府性基金結余未調入一般公共預算統(tǒng)籌使用。2016年，省本級政府性基金結轉資金278793萬元，結轉資金超過當年該項基金收入30％部分未調入一般公共預算統(tǒng)籌使用，涉及資金178438.1萬元。

二是部分財政改革推進還需強化。2016年，72個省級預算單位和玉樹州未試編政府綜合財務報告，省財政還未全面開展政府性債務項目績效評價工作。

三是政府采購專家管理還有待加強。政府采購貨物、工程、服務三大領域專家分布不均，服務領域和工程領域中部分行業(yè)專家較少。未建立政府采購評審專家考核評價制度。

四是政府債務管理中存在的問題。海東市因財政管理體制調整造成樂都區(qū)、平安區(qū)政府性基金財力較少，債務風險高。湟中縣、樂都區(qū)、平安區(qū)政府債務還未納入地方政府目標責任考核。個別地區(qū)還未建立政府債務風險預警辦法。

五是非稅收入應繳未繳國庫10775.93萬元。截至2016年底,省直單位政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費收入等非稅收入應繳未繳國庫10775.93萬元。

六是省本級部分預算單位結余結轉較大。抽查省廣播電視臺、省衛(wèi)生計生委、省人力資源社會保障廳、青海大學等4個預算單位發(fā)現(xiàn)，2015年及以前年度結余結轉資金共計26985.85萬元。

省級部門預算執(zhí)行、財務收支方面：

一是個別單位預決算編制不規(guī)范。二是個別單位預算執(zhí)行不嚴格，存在違反規(guī)定私存私放房租收入、違反規(guī)定設置賬外賬和坐支非稅收入等行為。三是個別單位長期占用下屬單位車輛和違規(guī)使用保留車輛。

重大政策措施落實方面：

一是相關政策制度不完善。就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策不明確，導致普通高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實執(zhí)行標準不一致。海東市、海南州等少數(shù)地區(qū)未及時出臺社會救助相關政策。

二是相關政策執(zhí)行不到位。互助縣15782戶、民和縣6522戶農村土地承包經營權確權登記頒證任務未按時完成?；】h教育局將結余的學生營養(yǎng)餐補助專項資金797.45萬元未按規(guī)定滾動用于學生營養(yǎng)餐改善。海西州環(huán)保局未及時發(fā)放黃標車淘汰補助資金1165.7萬元。平安區(qū)古城鄉(xiāng)政府、沙溝鄉(xiāng)政府未及時發(fā)放臨時救助資金10.62萬元。

三是部分建設項目未開工。海西州2015年水污染防治項目、海西州兒童福利院和流浪乞討未成年人救助保護中心、海西州老年大學及星光福利服務中心基礎設施建設、龍羊峽上游庫區(qū)周邊水環(huán)境質量及水庫富營養(yǎng)化檢測體系三期建設等項目截至審計日未開工建設。祁連縣央隆鄉(xiāng)白嘎寺、默勒鎮(zhèn)多隆清真寺2015年飲水安全工程項目截至審計日未開工建設，且將工程款轉入私人賬戶，海北州財政性投資審核中心違規(guī)出具虛假竣工決算評審報告。

四是政策落實中存在違規(guī)違紀現(xiàn)象。都蘭縣民政局臨時救助資金發(fā)放中存在人為造假、未全額發(fā)放、代簽代領、重復申領等現(xiàn)象以及大額現(xiàn)金發(fā)放130.1萬元等問題。化隆縣種子管理站違反政策規(guī)定從事種子經營活動，并且公款私存，致使236.3萬元資金去向不明。平安區(qū)平安鎮(zhèn)湟中路社區(qū)、平安路社區(qū)有關負責人將已發(fā)放的臨時救助款5.75萬元從個人手中索回后重新造表，再次發(fā)放給其他困難群眾和社區(qū)樓長。平安區(qū)平安鎮(zhèn)化隆路社區(qū)原負責人套取臨時救助金供個人使用。

生態(tài)環(huán)境保護建設項目及專項資金管理使用方面:

（一）2014年至2016年祁連山生態(tài)保護與建設綜合治理工程及資金使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題。

一是部分項目進展緩慢。門源縣、祁連縣2015年保護基地建設項目，祁連縣、樂都區(qū)、民和縣2015年農村能源項目，省生態(tài)環(huán)境遙感監(jiān)測中心負責實施的2015年區(qū)域環(huán)境狀況遙感監(jiān)測與綜合技術等項目，截至2017年3月末均未按期完成。

二是個別單位套取項目資金。2014年至2016年，大通縣環(huán)保和林業(yè)局套取林業(yè)專項資金73.93萬元，其中財務人員利用職務之便，私自辦理19張加油卡，涉及資金50萬元（其中13張去向不明），其余23.93萬元資金去向不明。

（二）海東市森林和礦產資源環(huán)境領域及其防治情況審計發(fā)現(xiàn)問題。

一是未安排礦山環(huán)境恢復治理專項資金。海東市財政局收取相關企業(yè)礦山環(huán)境治理恢復保證金916.98萬元，但未安排礦山環(huán)境恢復治理項目資金。

二是重復發(fā)放造林補助。青海嘉林漿果產業(yè)有限公司在相同地點上重疊實施三個項目，造成實施單位重復享受造林補貼資金42.2萬元。

（三）生態(tài)環(huán)境保護建設項目審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。

一是共和縣塘格木鎮(zhèn)垃圾填埋場日處理量未能達到正常達產運營要求。

二是龍羊峽水庫生態(tài)環(huán)境保護部分項目進展遲緩，尚有5個子項目未安排。

（四）世界銀行貸款青海西寧環(huán)境綜合治理項目發(fā)現(xiàn)問題。

西寧市湟水投資管理有限公司負責實施的世界銀行貸款青海西寧環(huán)境綜合治理項目未按合同要求開工建設，工程進度滯后。

政府投資項目審計方面：

一是京藏高速茶卡至格爾木段公路工程勘察設計項目涉嫌虛假招投標。

二是海東市2013-2015年核心區(qū)基礎設施建設項目存在施工單位串通投標的問題，其中涉及海東市核心區(qū)基礎設施建設項目11項，合同金額30311.6萬元。

三是省人民醫(yī)院住院綜合樓工程建設項目超批復投資約4.12億元。

四是西寧市第五中學遷建項目存在設計、造價咨詢合同未招標和未批先建的問題。

民生等專項資金管理使用方面：

（一）全省2016年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。

一是部分安居工程專項資金管理不到位，使用效益不高，使用不合規(guī)。西寧、天峻、大通等12個市縣建設的保障性住房售租收入未按規(guī)定實行“收支兩條線”管理。西寧市公共租賃住房發(fā)展運營管理公司、湟中縣住建局未及時分配使用安居工程資金17867.89萬元。西寧市城北區(qū)安居工程進展緩慢，6806.14萬元資金閑置超過2年。西寧市湟水投資管理有限公司、果洛州住房和城鄉(xiāng)建設局、共和縣財政局將棚戶區(qū)改造基礎設施配套資金用于其他建設項目，涉及資金2078.8萬元。

二是部分保障性住房閑置，住房租金難以收繳。西寧市、格爾木市、共和縣等15個市（區(qū)、縣）的5041套保障性住房至2016年底空置超過一年。西寧市本級、城北區(qū)和班瑪縣525套保障性住房及西寧市所屬四個工業(yè)園區(qū)4265套公共租賃住房未按規(guī)定收取租金。

（二）2015年至2016年扶貧政策實施及資金管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。

一是落實扶貧政策措施方面存在的問題。循化、化隆、剛察3個縣扶貧資金統(tǒng)籌整合方案出臺較晚，導致方案當年無法落實。省扶貧局建檔立卡精準識別數(shù)據(jù)存在少數(shù)人員重復、身份證號碼不準確及多人共用銀行賬號等問題。

二是扶貧資金管理使用方面存在的問題。循化縣青海伊佳民族用品有限公司重復申報扶貧產業(yè)園項目，套取資金800萬元。貴德縣財政局將常牧鎮(zhèn)上崗查村等4村易地搬遷項目結余資金51萬元，統(tǒng)籌用于縣水利局實施的水毀工程修復項目。

三是扶貧項目資金績效方面存在的問題。截至2016年12月底，湟源、循化、化隆及剛察4縣29個扶貧項目未實施，3個項目進展緩慢。貴德縣扶貧局實施的3個扶貧項目推進緩慢，4個扶貧項目未實施，造成項目資金閑置 3524.66 萬元。貴德縣政府相關領導在2014年至2016年涉嫌違規(guī)插手扶貧項目，涉及投資額420.29萬元。貴德縣產業(yè)扶貧資金投入企業(yè)或合作社400萬元，資產未進行折股量化，致使項目實施后形成的資產產權不明晰。循化縣、化隆縣部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時撥付2016年互助資金等項目資金1553.26萬元，造成資金滯留。樂都區(qū)2015年瞿曇鎮(zhèn)浪下村及洪水鎮(zhèn)吳家莊易地扶貧搬遷項目，平安區(qū)、樂都區(qū)2014年小額信貸項目未實施，造成資金閑置944萬元。

（三）2016年省本級及西寧市醫(yī)療保險基金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。

一是醫(yī)保政策落實中存在的問題。截至2016年6月，西寧市四區(qū)三縣有3834名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未參加基本醫(yī)療保險。湟源縣農村低保9197人，城鎮(zhèn)低保4777人，未享受最低生活保障家庭成員定額資助、未獲得個人繳費財政資助78.07萬元。省本級、西寧市有44882人在職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農合等險種間重復參保。

二是醫(yī)?；鸹I集和管理使用中存在的問題。青海西部水電有限公司、農行青海省分行通過少報繳費基數(shù)等方式，少繳醫(yī)療保險費137.33萬元。西寧市社會保險服務局向不屬于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險范圍內的離休干部和傷殘人員支付醫(yī)療費用451.51萬元。

領導干部經濟責任審計方面：

一是執(zhí)行國家政策方面存在的問題：玉樹州財政未按要求全面推行國庫集中支付制度改革。省廣播電視大學、省藥品不良反應中心、省藥品檢驗檢測院、省計量所和省質監(jiān)信息中心仍然存在違規(guī)發(fā)放津補貼的問題。省纖維檢驗局私設“小金庫”179.65萬元，用于職工福利費、年終考核獎、禮品、接待費等支出。省藥品檢驗檢測院、省食品檢驗檢測院將收取的停車費等共計45.29萬元公款私存私放，用于單位臨時工工資、維修費、職工補助及日常辦公費等。

二是財政預算編制方面存在的問題。玉樹州財政預算編制不規(guī)范，缺乏科學、合理的定額標準和依據(jù)，部門預算到位率低、約束力不強，預算執(zhí)行中追加現(xiàn)象比較普遍。

三是財政資金管理使用方面存在的問題。海東市財政挪用支農專項資金5000萬元。玉樹州財政違規(guī)出借財政專戶資金2405.6萬元。青海民族大學房屋租賃收入146.93萬元未實行“收支兩條線”管理。省廣播電影電視局下屬的省中波臺管理中心、互助縣廣播電視局、門源縣廣播電視臺在專項資金中列支目標責任考核獎、遺屬生活費、職工取暖費等164.87萬元。

四是財務管理方面存在的問題。省監(jiān)獄管理局及所屬監(jiān)獄未經財政部門批準自行購置固定資產1171.46萬元。省外事辦、海西州法院賬戶往來款項未及時清理。

對上述預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題，省審計廳已依法出具審計報告并下達了審計決定，要求有關地區(qū)和部門限期糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題。對挪用專項、擴大開支范圍等問題要求有關單位歸還原資金渠道；對私設“小金庫”、公款私存等問題給予了處罰并追責；對涉及制度、政策、體制不完善的問題，已分別向有關部門提出審計建議；對套取資金等涉嫌違法犯罪的案件線索和應當追究責任的人員，已依法移交司法機關和有關部門查處。審計期間，各有關地區(qū)和部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作, 把問題整改落實與促進改革、完善制度、強化管理、推動體制機制創(chuàng)新結合起來，積極推進問題整改，多數(shù)問題已得到糾正，有些問題正在整改之中。

針對存在的問題，省審計廳從加強財政管理，提高資金使用績效等方面提出了審計建議。一是加快推進財政改革，切實加強財政預算管理。積極試編中期財政規(guī)劃，督促相關部門和地區(qū)建立健全政府綜合財務報告制度。積極推進市（州）國庫集中支付改革，進一步擴大國庫集中支付范圍。進一步完善預算編制制度，積極探索科學、合理的部門預算編制制度，完善“三公經費”預算編制和資金管理辦法，加強與相關部門溝通協(xié)調，提高預算編制的科學性和合理性。強化非稅收入監(jiān)管。對應交未交以及坐收坐支非稅收入的行為，加大處理處罰力度，提高非稅收入制度執(zhí)行力。二是完善政策健全機制，保障政策措施落地見效。及時修訂廢止不符合當前實際的政策規(guī)定，建立健全適應改革發(fā)展要求的制度機制，完善相關配套政策法規(guī)。通過督查，對落實推進改革、創(chuàng)新發(fā)展、保障和改善民生等重大政策措施取得明顯成效的地區(qū)和部門給予資金支持和政策傾斜，建立正向激勵機制，更好地發(fā)揮各地各部門貫徹政策的積極性和主動性。各地各部門要認真貫徹落實扶貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會保障等領域的政策措施，加大督導和監(jiān)督檢查力度，對不作為、慢作為、亂作為的要嚴肅問責，推動重大政策貫徹落實。三是加強工程項目招投標管理，提高建設管理水平。切實履行招投標管理職責，提高履職意識。招投標主管部門要依法加強對招投標工作的指導、協(xié)調和管理，強化對州縣招投標工作的監(jiān)管，確保招投標活動合法正常有序開展。四是健全債務管理制度,有效化解債務風險。通過加大對債務高風險地區(qū)的政府性基金轉移支付規(guī)模，增加債務高風險地區(qū)政府性基金財力，降低專項債務率。五是完善政府采購管理機制，強化政府采購管理。建立政府采購專家資源共享機制，清理和完善采購專家?guī)?，加強對政府采購代理機構的監(jiān)督管理。

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