今年以來，審計署駐蘭州特派員辦事處積極創(chuàng)新中央財政預(yù)算資金結(jié)算方法，成功開通了財政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并強(qiáng)力推行審計經(jīng)費(fèi)的公務(wù)信用卡結(jié)算，在保障資金運(yùn)行安全的前提下，有效控制預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財務(wù)工作效率，為全辦各項工作搭建了科學(xué)的經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。

    一、嚴(yán)格流程，多級防控，確保資金賬戶安全運(yùn)行

    財政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是2013年財政部推行的加強(qiáng)中央預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行管理的新舉措，即中央財政預(yù)算單位的零余額賬戶開通網(wǎng)上銀行，通過網(wǎng)上銀行辦理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。從去年第四季度開始，蘭州辦組織財務(wù)人員多方調(diào)研，積極向相關(guān)部門咨詢，確認(rèn)零余額賬戶開通網(wǎng)銀的可行性和安全性，深入了解其安全防范措施，認(rèn)真學(xué)習(xí)網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)的操作流程，在確保資金安全運(yùn)行的前提下，申請了開通運(yùn)行。
    財政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在風(fēng)險控制方面具有三個特點：一是網(wǎng)銀業(yè)務(wù)采用銀行與客戶雙端驗證技術(shù)，保證網(wǎng)絡(luò)環(huán)境安全；二是采用網(wǎng)銀盾加短信驗證技術(shù)，隔離釣魚木馬的侵犯；三是采用流程設(shè)置加主管審批技術(shù)，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確。在具體執(zhí)行中，蘭州辦實行操作員、復(fù)核員、支付主管“三級授權(quán)管理”，每級管理人員配備一個密碼網(wǎng)銀盾，嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限和流程規(guī)定操作，從運(yùn)行機(jī)制上杜絕財務(wù)風(fēng)險發(fā)生。此項業(yè)務(wù)開通5個月以來，運(yùn)行效果良好，未出現(xiàn)任何差錯或其他異常情況。

    二、便捷結(jié)算，動態(tài)監(jiān)控，提高財務(wù)管理水平和效率

    網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的實行大大提高了財務(wù)工作效率。此前，每筆付款業(yè)務(wù)均須財務(wù)人員前往銀行柜臺辦理，往返至少耗時40分鐘。現(xiàn)在，財務(wù)人員足不出戶，只需輕點鼠標(biāo)便可實現(xiàn)資金請領(lǐng)、支付、匯款轉(zhuǎn)賬和批量代發(fā)等業(yè)務(wù)，徹底改變了傳統(tǒng)資金結(jié)算方式。財務(wù)和管理人員可隨時上網(wǎng)查詢零余額賬戶的額度到賬通知書、授權(quán)支付業(yè)務(wù)明細(xì)以及具體分類下的額度使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決額度支付出現(xiàn)的問題，合理安排當(dāng)月用款計劃，實時監(jiān)控和解決超額度付款和各個授權(quán)支付額度用款混淆等問題；可以隨時查詢對賬單，及時準(zhǔn)確地掌握單位賬戶的資金變動情況。支付操作簡易快速，查詢操作精細(xì)全面，對賬操作準(zhǔn)確便捷。

    三、網(wǎng)銀支撐，公務(wù)刷卡，為廉政風(fēng)險監(jiān)控提供保障

    為提高中央預(yù)算單位支付透明度，加強(qiáng)監(jiān)督和方便用款，財政部、中國人民銀行近年連續(xù)發(fā)文，積極推行公務(wù)信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)。特派辦審計人員出差頻繁，差旅費(fèi)現(xiàn)金使用量較大，更應(yīng)積極開展此項結(jié)算業(yè)務(wù)。但過去因還款不便、額度不足等原因，全辦審計人員使用公務(wù)卡的主動性不強(qiáng)，效果欠佳。開通財政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)和配裝財務(wù)poss機(jī)后，蘭州辦又積極與經(jīng)辦銀行協(xié)調(diào)，適當(dāng)調(diào)高了部分審計經(jīng)費(fèi)管理人員的公務(wù)卡消費(fèi)信用額度，基本滿足了常規(guī)審計外勤經(jīng)費(fèi)支付需求，消除了審計人員使用公務(wù)卡額度不足的障礙。
    審計人員使用公務(wù)卡消費(fèi)后，只須填報報銷憑單，財務(wù)管理人員對刷卡記錄和原始單據(jù)進(jìn)行審核，便可通過網(wǎng)銀直接完成財務(wù)報銷和還款。審計人員現(xiàn)場消費(fèi)的商戶名稱、消費(fèi)時間、消費(fèi)金額、消費(fèi)地點等均被真實、全面地記錄下來，機(jī)關(guān)紀(jì)委在開展廉政回訪和審計紀(jì)律執(zhí)行情況檢查時，可以通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)提取上述信息，為審計機(jī)關(guān)廉政風(fēng)險防控提供了有力的技術(shù)支撐，搭建了便捷的工作平臺。
    網(wǎng)銀業(yè)務(wù)和公務(wù)卡的有機(jī)結(jié)合，使機(jī)關(guān)管理人員和審計人員都嘗到了甜頭。截至目前，蘭州辦已成功辦理網(wǎng)上付款業(yè)務(wù)500多筆，網(wǎng)上代發(fā)工資業(yè)務(wù)近900筆，涉及資金1600多萬元，現(xiàn)金業(yè)務(wù)量比改革前減少了95%，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度也明顯改善。該辦將及時總結(jié)經(jīng)驗，修訂完善相關(guān)財務(wù)制度和管理辦法，進(jìn)一步推進(jìn)科學(xué)理財、陽光理財，創(chuàng)建文明和諧機(jī)關(guān)。（高婷）

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