近年來，湖北省襄陽市審計局把審計整改工作作為提高審計效果的著力點和落腳點，發(fā)揮審計在監(jiān)督維護、完善推進、優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境“免疫功能”作用，經過幾年的努力，該局基本建立了市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)三級自上而下的整改辦法和自下而上的整改落實情況反饋報告制度。形成了兼顧多方需要與審計可能，堅持事前防范與事中矯正結合，任前審計與任中、離任審計結合，預警與教育結合，監(jiān)督與懲治結合并重，部門協(xié)調配合齊抓共管的格局。該局在對某事業(yè)單位領導人員經濟責任審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的九大問題，按照健全工作制度、嚴格規(guī)范管理、 促進提高績效。推進了廉政制度建設，維護了國家財經紀律和單位的事業(yè)發(fā)展，促進領導干部依法行政。
    
    一是健全工作制度。針對審計反映單位內部財務不健全的問題，被審計單位根據(jù)審計意見，抓住與內部改革合并之機，組成專班，制定并完善內部財務管理及相關工作制度。目前，已經擬定了《單位內部財務管理制度》、《單位內部物資采購和基本建設管理暫行辦法》、《單位內部成本管理辦法》等一系列規(guī)章制度，有效規(guī)范了內部財務管理；強化對財務人員的教育、管理，提高他們履行職責的能力；建立合理的財務人員分工制度，形成相互監(jiān)督、制約的運行機制；建立健全內部審計制度。每年聘請專業(yè)會計事務所或審計事務所，對單位內部財務運行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。目前，正在對單位所有資產進行全面清理登記，并聘請會計師事務有限公司對單位內部幾家撤并單位的財務賬目進行了清理歸并；推行事務和財務公開制度。定期向全體干部職工公布重大事項和財務運行情況，接受群眾監(jiān)督。去年以來，通過召開職工大會等多種形式向干部職工通報了一系列重大建設項目的有關情況，贏得了職工的信任和支持。針對審計反映獎金補貼發(fā)放不規(guī)范的問題。按照《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《國務院辦公廳關于嚴禁濫發(fā)錢物和贈送禮品的通知》的要求，制定了《工資、獎金計分考核辦法》，按勞取酬，杜絕違紀違規(guī)支出。
    
    二是嚴格管理規(guī)范。針對審計反映設置“賬外賬”和多頭開設銀行賬戶問題，被審計單位以機構改革單位合并為契機，進一步規(guī)范銀行賬戶，目前，已將單位內部的21個銀行賬戶全部撤銷，并按照規(guī)定設置了一個基本賬戶。為方便廣告客戶，在幾家國有銀行各開設了一個一般賬戶，客戶款項入一般賬戶后，及時轉入基本賬戶。嚴格執(zhí)行一個出口的規(guī)定，所有支出都由基本賬戶支付。針對審計反映財務報銷手續(xù)不合規(guī)的問題。今年初他們規(guī)范了財務報銷手續(xù)，嚴格實行經辦人簽字——部門負責人和分管領導審核--財務部門審查和分管財務領導審簽——“一把手”定期抽查的四級票據(jù)報銷管理制度，從根本上解決了過去存在的報銷手續(xù)不齊全、票據(jù)不合規(guī)范等問題。針對違規(guī)接受、使用小汽車且長期不入賬問題。已于近期收回了違規(guī)使用的超標小汽車，并正辦理入賬手續(xù)。
    
    三是促進提高績效。針對審計反映對重大財務事項集體決策和財務分工責任制度落實不到位的問題，被審計單位在規(guī)范財務管理流程的基礎上，確定凡是重大建設項目和三萬元以上的大額資金支出，必須經領導辦公會議集體研究決定。加強了財務預算管理，成立了物資采購和項目建設招投標工作領導小組，參照政府集中采購的方式，對大宗物資采購和建設項目進行公開招投標。在采購總價值1000多萬元的高清數(shù)字設備過程中，堅持公開透明，實行全程招投標，用有限的資金裝備了目前全省最先進的大型數(shù)字設備，贏得了廣泛贊譽。近期，還對600平米制作機房裝修工程、攝錄設備采購項目、業(yè)務包裝項目、辦公電腦采購項目等進行了公開招標，既規(guī)范了物資采購和基本建設行為，也節(jié)約了資金支出。還按照《關于規(guī)范和監(jiān)督領導干部用錢權的暫行規(guī)定》的要求，嚴格執(zhí)行“一把手”宏觀調控與監(jiān)督、總攬財務但不直接主管財務的財務管理分工負責制，建立了分級負責、四級審核的財務審批制度。（謝東 可可 宏斌）

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