湖北省孝南區(qū)審計(jì)局牢固樹立危機(jī)意識(shí)、憂患意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、推出硬措施，努力捍衛(wèi)“質(zhì)量”和“廉政”兩條生命線。今年，該局進(jìn)一步完善“四項(xiàng)機(jī)制”，建立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
    一、建立常態(tài)教育機(jī)制警示風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)教育為切入口增強(qiáng)三種能力。一是開展風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力。組織干部認(rèn)真分析和準(zhǔn)確判斷審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，要求廣大審計(jì)人員知道“風(fēng)險(xiǎn)”、查找“風(fēng)險(xiǎn)”、不敢“冒險(xiǎn)”、主動(dòng)“防險(xiǎn)”，力求“保險(xiǎn)”，樹立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在的觀念。二是開展職業(yè)道德教育，提高預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)能力。今年的學(xué)習(xí)計(jì)劃共安排政治理論、業(yè)務(wù)知識(shí)和法律法規(guī)等40個(gè)專題，并根據(jù)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整學(xué)習(xí)計(jì)劃，補(bǔ)充學(xué)習(xí)內(nèi)容，做到集中學(xué)習(xí)受教育、自學(xué)自修求提高。同時(shí)，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)教育，從思想上筑牢拒腐防變防線。三是開展審計(jì)法制教育，提高降低風(fēng)險(xiǎn)能力。堅(jiān)持把審計(jì)法制教育與財(cái)經(jīng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)相結(jié)合，重點(diǎn)學(xué)習(xí)《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》等常用審計(jì)法律法規(guī)的同時(shí)，及時(shí)組織學(xué)習(xí)與審計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的其他法律法規(guī)，幫助審計(jì)干部熟練掌握和準(zhǔn)確運(yùn)用審計(jì)法律法規(guī)，用足用活審計(jì)手段。
    二、建立制度保障機(jī)制規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。今年，修訂完善了各項(xiàng)制度和規(guī)定，大力推進(jìn)制度化管理。一是完善重大決策制度。堅(jiān)持班子集體議事程序、周一例會(huì)通報(bào)情況、重大事項(xiàng)民主決策等制度，力求決策科學(xué)、民主；二是完善審計(jì)業(yè)務(wù)流程和審計(jì)項(xiàng)目管理。重新修訂了《審計(jì)操作指南》、《統(tǒng)籌項(xiàng)目管理辦法》、《三級(jí)復(fù)核辦法》和《重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)審理操作規(guī)程》等指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作的制度和辦法，堅(jiān)持依律而行、照章辦事；三是完善各項(xiàng)管理制度。新修定的《綜合績(jī)效量化考核辦法》、財(cái)務(wù)管理、機(jī)關(guān)管理等制度和規(guī)定，內(nèi)容更全面，要求更明確，措施更具體，效果更務(wù)實(shí)，使之成為全體干部的行為規(guī)范和工作指南。
    三、建立質(zhì)量控制機(jī)制防范風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持控制好五個(gè)環(huán)節(jié)。一是立項(xiàng)準(zhǔn)確。擬定年度項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，按照構(gòu)建大格局財(cái)政審計(jì)的要求確定審計(jì)目標(biāo)，按照黨委政府的重大關(guān)切和社會(huì)普遍關(guān)注選擇單位，按照促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展和發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能確立審計(jì)范圍。二是嚴(yán)格控制審計(jì)實(shí)施過程，把好“六關(guān)”。把住主審關(guān)。實(shí)行項(xiàng)目主審由局統(tǒng)一確定辦法，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)選主審，根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和能力安排項(xiàng)目；把住實(shí)施方案審核關(guān)。審計(jì)人員在做好審前調(diào)查和相關(guān)法律法規(guī)和知識(shí)歸集等準(zhǔn)備工作后編制出的“審計(jì)實(shí)施方案”，經(jīng)三級(jí)審核后確定執(zhí)行；把住證據(jù)關(guān)。要求通過合法途徑和恰當(dāng)?shù)姆绞将@取審計(jì)證據(jù)，嚴(yán)格審核證據(jù)的充分性和必要性，鎖定證據(jù)，做成鐵案，不留后患；把住程序關(guān)。不簡(jiǎn)化任何一道程序，不疏漏任何一個(gè)細(xì)節(jié)，按規(guī)范的審計(jì)程序?qū)嵤徲?jì)；把住現(xiàn)場(chǎng)管理關(guān)。采取審計(jì)紀(jì)律告知、領(lǐng)導(dǎo)隨機(jī)抽查、事后集中回訪、審計(jì)組長(zhǎng)陳述情況等方式，督促審計(jì)人員遵守現(xiàn)場(chǎng)工作紀(jì)律，規(guī)范干部行為。把住現(xiàn)代化手段運(yùn)用關(guān)。凡是具備運(yùn)用AO系統(tǒng)審計(jì)的單位和項(xiàng)目，一律要求采取計(jì)算機(jī)審計(jì)方式進(jìn)行，并督促及時(shí)上傳審計(jì)數(shù)據(jù)，供審理人員監(jiān)控，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員的權(quán)力和工作效率實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。三是行使好“兩個(gè)權(quán)力”。準(zhǔn)確行使依法審計(jì)權(quán)。堅(jiān)持審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性，不受外界干擾，不因情緒左右，做到合法規(guī)范和公正透明；準(zhǔn)確使用自由裁量權(quán)。全面客觀地判斷審計(jì)查出問題性質(zhì)、程度和影響，作出既符合法律法規(guī)規(guī)定，又注重客觀實(shí)際的審計(jì)決定。四是規(guī)范審計(jì)文書。主要做好四方面工作，即：編制規(guī)范的文書文本；嚴(yán)格履行三級(jí)復(fù)核或?qū)徖沓绦?；?jiān)持業(yè)務(wù)辦公會(huì)審定并做好備案留檔；執(zhí)行一支筆簽發(fā)制度。五是如實(shí)上報(bào)情況。在嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)保密制度的基礎(chǔ)上，做到向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、本級(jí)人民政府反映真實(shí)情況，如實(shí)披露問題，不給自己留后患埋禍根。同時(shí)，按照審計(jì)公示制的要求，及時(shí)公告審計(jì)結(jié)果、公開審計(jì)信息。開展信息宣傳工作時(shí)，堅(jiān)持以正面為主，用積極穩(wěn)妥的方式宣傳審計(jì)，擴(kuò)大影響，盡可能規(guī)避矛盾。
    四、建立廉政懲防機(jī)制化解風(fēng)險(xiǎn)。一是建立黨風(fēng)廉政建設(shè)三級(jí)控管體系。年初黨組書記、局長(zhǎng)與班子成員，班子成員與科室負(fù)責(zé)人、科室負(fù)責(zé)人與干部分別簽定了責(zé)任狀，明確黨風(fēng)廉政建設(shè)連帶責(zé)任和義務(wù)，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。二是強(qiáng)化紀(jì)檢職能。在沒有完整的紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的情況下，今年，明確分管機(jī)關(guān)的班子成員和人事科長(zhǎng)配合開展紀(jì)檢工作。開展廉政建設(shè)大型活動(dòng)或集中回訪時(shí)，紀(jì)檢組長(zhǎng)可自主調(diào)動(dòng)其他人員協(xié)助工作。三是創(chuàng)新監(jiān)督方式。今年，全面運(yùn)用集中發(fā)征求意見函、審計(jì)回訪、隨機(jī)抽查、隨審計(jì)通知送達(dá)廉政卡、審計(jì)紀(jì)律告知、公布舉報(bào)電話等手段，加強(qiáng)廉政監(jiān)督和審計(jì)紀(jì)律監(jiān)督。四是落實(shí)工作經(jīng)費(fèi)。在地方政府的支持下，落實(shí)了審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作經(jīng)費(fèi)，切斷同被審計(jì)單位費(fèi)用聯(lián)系，以加大保障力度促廉。五是拓寬監(jiān)督渠道。聘請(qǐng)5名具有社會(huì)影響力的干部、人大代表、社區(qū)負(fù)責(zé)人及被審單位代表作為審計(jì)執(zhí)法監(jiān)督員，定期組織活動(dòng)，讓他們給審計(jì)工作“挑刺”，給審計(jì)人員“緊箍”。六是嚴(yán)格實(shí)施廉政違紀(jì)問題“零容忍”和“出重拳”懲處措施。（洪少清 陸福安）

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