去年，吉林省吉林市審計局對吉林市水務集團有限公司2007年度資產負債損益及績效情況進行了審計。該集團公司對審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出的意見和建議高度重視，及時組織相關部門和人員制定了整改措施，本著“先易后難、逐步推進”的原則，以審計整改為契機，全面加強企業(yè)內部管理。

    一是認真糾正整改審計發(fā)現(xiàn)問題，堵塞財務管理漏洞。對審計報告中提出的問題，該集團進行了徹底地整改：客服中心收取的供水管網改造和泵站聯(lián)建費用，已及時納入集團公司財務核算體系統(tǒng)一核算管理；對少計收入、少計（多計）成本及往來賬目不實等問題，已進行了相應的賬務處理；并接受審計建議，及時與財政部門溝通請示，理順了參股北鑫供水公司的繳費級次，未及時上繳的138.8萬元污水處理費和水附加費現(xiàn)已足額上繳市級財政。

    二是成立審計部和物資采購中心，推行會計委派制。為加大內部稽核力度，該集團于日前成立了審計部，各分公司由審計部定期進行審計，各獨立核算子公司、參股公司、控股公司采取“內審與社會審計交叉進行”的方式，以加強事前防范和事中控制，做到有經濟業(yè)務核算的環(huán)節(jié)就要有審計監(jiān)督工作。新成立的物資采購中心負責對所屬各部門及分公司的材料物資實行集中管理，對大額資金支出項目實行招投標管理。此外，針對財務管理存在交叉的現(xiàn)象，為了避免再次出現(xiàn)管理漏洞，該集團及時推行了會計委派制，實現(xiàn)了集團公司財務的集中統(tǒng)一管理。目前，下屬各分公司、子公司、參股公司及具有賬務核算業(yè)務的機關部門，委派的會計人員已全部到位。

    三是制定新的財務管理辦法，強化內控制度建設。根據(jù)審計建議，該集團重新修訂完善了財務管理制度，進一步加強了發(fā)票和銀行賬戶的管理。規(guī)定水費發(fā)票（機打、人工制票）由營業(yè)系統(tǒng)財務結算科負責領用、發(fā)放、登記，定期與收費科核對尾欠水費發(fā)票的余額。各種水費發(fā)票的存根由各單位指定科室、專人專項統(tǒng)一保管備查。各分公司不得開立銀行賬戶，各營業(yè)處的水費收入賬戶由集團公司財務部統(tǒng)一管理開戶事宜，該賬戶只收不支，同時與銀行協(xié)商逐步實現(xiàn)水費賬戶自動定期劃款到公司賬戶的模式。（曹洪舉）            

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