近日，四川省審計廳向各省直部門、省屬國有企事業(yè)單位印發(fā)關于認真貫徹落實《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》的通知,從具體要求到務實操作，制作了一張工作落地非常詳細的“路線圖”。

一、劃定當前和今后一段時期重點

當前和今后一段時期，重點關注重大改革任務推進、重大政策落實、資金分配和使用、工程建設招投標和設備物資采購、土地流轉和開發(fā)利用、金融資源配置和金融創(chuàng)新、國有資本運營和國有資產處置、生態(tài)環(huán)境保護、民生保障和改善、國家經濟安全等重點領域，緊盯權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集的內設部門和崗位，及時發(fā)現(xiàn)并糾正權力運行中存在的損害國家和人民利益、重大違紀違法、重大履職不到位、重大損失浪費、重大環(huán)境污染和資源毀損、重大風險隱患等問題。

二、要求建設質量管理控制體系

要求認真抓好本單位內部審計現(xiàn)行制度、辦法的清理和修訂；制定符合自身單位特點的內部審計程序、業(yè)務標準、作業(yè)準則、過錯責任追究等審計項目質量管理辦法；對委托社會審計機構實施的審計項目，內部審計機構應把好合同簽訂關口，就審計目標、審計范圍、重點內容、評價標準等提出明確要求，并對采用社會中介機構審計結果形成的內部審計結論負責。

三、強調加快推進轉型升級

加快內部審計信息化建設，積極推廣運用大數(shù)據(jù)條件下的審計方法手段，提高審計人員在信息化技術條件下查核問題、評價判斷和分析問題的能力；內部審計機構可以積極運用購買服務等手段向社會中介組織借智借力；豐富內部審計監(jiān)督類型，破除單純查賬套、審資金的傳統(tǒng)模式，更加關注經濟運行質量和效益，更加關注內部風險控制程序和效率，更加關注領導干部履職行權過程和效果，積極推進效益審計、管理審計、風險控制審計和經濟責任審計等監(jiān)督形式。

四、提出強化成果運用辦法

把內部審計結果及整改情況作為考核、獎懲、任免本單位內設機構及所屬單位負責人的重要依據(jù)；建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，接受內部審計的內設機構和下屬單位主要負責人作為整改責任主體，及時研究落實審計整改工作、積極采納審計建議，按期書面報告整改進度；建立審計整改檢查工作機制，對審計要求整改事項實行臺賬管理，建立登記和銷號制度；加強內部審計與紀檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，在監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、重要事項共同實施、問題整改問責共同落實等方面形成監(jiān)督合力；探索建立內部審計約談、責任追究和審計結果公開等制度，切實抓好審計移送事項管理；對內部審計機構作出的審計結論，審計機關在核實質量的基礎上可以直接利用。

五、明確單位“一把手”直接分管

單位“一把手”應直接分管內部審計工作，定期研究、部署和檢查內部審計工作。健全內部審計工作經費保障機制，內部審計工作經費應列入本單位預算予以保障。厘清內部審計的責任邊界，落實不相容職責相互分離規(guī)定，糾正內部審計與財務、經營管理崗位混淆問題。

六、隊伍建設要求更加詳細

省直一級預算部門（單位）中，已設立獨立內部審計機構的，所配備內部審計人員原則上應不少于4人，并且應具備相應的專業(yè)勝任能力。支持內部審計人員積極參與國家審計項目實戰(zhàn)鍛煉，提高內部審計人員的理論素養(yǎng)、業(yè)務技能和解決實際問題的能力。

七、實行重要資料備案制度

各部門（單位）關于內部審計的工作計劃、工作總結、統(tǒng)計報表、內部審計機構主要負責人任免以及審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違紀違規(guī)問題等重要資料，及時報送同級審計機關備案。審計機關以業(yè)務培訓、經驗交流、工作調研等方式加強對內部審計的業(yè)務指導，以日常監(jiān)督、結合審計項目開展檢查、專項檢查等方式加強對內部審計工作的監(jiān)督，內部審計制度建立健全情況、工作質量效果、備案制度落實情況等，納入審計機關的審計監(jiān)督評價范圍。（吳文豪 夏明）